Как в 1с сформировать декларацию ндс

Заполнение декларации по НДС в 1С Бухгалтерии

Как заполнить декларацию НДС в программе 1С Бухгалтерия 8.3? Этот вопрос возникает не только о начинающих, но и у опытных пользователей этого софта. Рассмотрим на примерах, как это делается, о каких возможностях, правилах и тонкостях следует знать.

Регламентные операции

Чтобы заполнить декларацию НДС в 1С, сначала надо осуществить ряд регламентных учетных операций. В «1С» для этого имеется удобный помощник, расположенный по адресу: «Отчеты» – «НДС» – «Отчетность по НДС»:

Посредством помощника осуществление регламентных операций может быть произведено в автоматическом (для чего надо отметить флажок «Рассчитывать налог автоматически»), или же в ручном режиме (для чего флажок надо снять).

Нажатие кнопки «Рассчитать» запускает регламентные операции, и после расчета НДС, подлежащего уплате, и появляется возможность сформировать декларацию по НДС в 1С по соответствующей ссылке.

Заметим, что ручной режим и последнее будет разумным. От подготовительной работы зависит корректность формирования отчетности, что требует профессионального контроля машинных алгоритмов. Автоматический расчет не подходит для хозяйствующих субъектов:

• являющихся налоговыми агентами;
• у которых имеются филиалы, представительствам и иные обособленные подразделения;
• ведущих раздельный учет НДС;
• по каким-то направлениям деятельности являются льготниками и (или) освобождены от уплаты НДС;
• которые осуществляют операции экспорта и импорта, ввозят товары из ЕАЭС;
• которые выполняют СМР хозяйственным способом;
• реализует товары или услуги комитентов (принципалов);
• приобретающих товары (услуги) для комитентов и принципалов,

причем если из анализа используемого функционала будут усматриваться ограничения для использования автоматического режима, то система предупредит пользователя об этом:

Также система обязательно предупредит о возможной камеральной проверке в случае, если по итогам расчета НДС будет предъявлен к возмещению.

После того, как пользователь пройдет по всем представленным ссылкам, тем самым подготовив формирование декларации НДС в 1С 8.3, — об этом просигнализируют зеленый галочки напротив каждой ссылки, — следует нажать кнопку «Сформировать декларацию».

Формируем декларацию

Чтобы заполнить декларации, нажимаем кнопку с соответствующим названием. Обратите внимание на то, что все разделы и приложения уже включены. Чтобы что-то дополнить, изменить, настроить и т.п., следует перейти по в «Свойства разделов» («Еще» — «Настройка») и отметить нужные флажки, разотметив ненужные.

При заполнении декларации информация в белые поля подставляются автоматически из карточек организаций, желтые поля редактируются. После внесения поправок в данные, содержащиеся в справочнике «Организации», не следует забывать обновлять информацию («Еще» – «Обновить»).

Следует проверять данные, отображаемые на титульном листе, поскольку многие ключевые данные подставляются автоматически:

• номер корректировки — «0»;
• код налогового периода и отчетный год — исходя из того, какой был выбран в помощнике…;
• код постановки на учет — 214 (т.е. по месту постановки на учет всех, кроме крупнейших налогоплательщиков);
• «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» — код, указанный в карточке организации (раздел «Налоговая инспекция»).

Автоматически заполняется и Раздел 1.

Если налогоплательщик является стороной Соглашения о поощрении капиталовложений в Российской Федерации, то в строку 085 вносится код «1», заполняются строки 090-095. Если нет, то в строку 085 вносится «2» и строки 090-095 заполнять не надо. Дата, на которую происходит заполнение декларации НДС в 1С 8.3, проставляется в поле «Дата подписи».

По разделу 2 вопросов не должно возникнуть, достаточно аккуратно заполнить страницы по каждому налогоплательщику, по которому ваша организация выполняет функции налогового агента. Раздел 3 также формируется автоматически. В разделы 8 и 9 вносятся данные из Книг покупок и продаж соответственно. Обратим внимание на полезную функцию, которую дает кнопка «Расшифровать»: она помогает выяснить, из чего складывается конкретная сумма. Достаточно выделить ячейку и нажать «Расшифровать» — и ситуация прояснится до копейки.

В системе 1С заполнение декларации по НДС можно проверить на выгрузку, контрольные соотношения, контрагентов. Если вы работаете с программой в веб-клиенте, то для осуществления проверки требуется подключение сервиса «1С-Отчетность». Более того, этот сервис позволяет отправить сформированную и проверенную декларацию по НДС сразу в ИФНС, одним щелчком по клавише «Отправить». О том, что ваша декларация проверена, просигналит изменение статуса на «Сдано».

При отсутствии подключения к «1С-Отчетности», все состояния изменяются вручную, для удобства визуального контроля.

Как внести корректировки в декларацию по НДС в программе «1С»

В случае изменений стоимости покупки-реализации необходимо произвести корректировку НДС и сформировать корректировочный счет-фактуру. Рассмотрим, как заполнить уточненную декларацию по НДС в 1С 8.3. Прежде всего формируем документ «Поступление товаров», проводим регистрацию («Счет-фактуру полученный»).

Заполняя карточку полученного счета-фактуры, не следует отметить пункт «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»:

Отражение уменьшения

Если приобретена крупная партия со скидкой и следует отразить уменьшенную общую стоимость и сумму НДС, следует создать документ «Корректировка поступления».

На вкладке «Корректировка поступления» у нас есть четыре «подвкладки» — «Главное», «Товары», «Услуги», «Агентские услуги». Открыв подвкладку «Главное», проверяем отображение документа-основания и отметку пункта «Восстановить НДС в книге продаж».

Открыв подвкладку «Товары», следует прописать новую стоимость в колонку «Цена». Расчет данных для колонок «Стоимость», «НДС» и «Всего» будут рассчитаны в автоматическом режиме.

Обязательна регистрация корректировочного счета фактуры в соответствующей вкладке, этот документ станет основанием для уменьшения и (или) увеличения цены, данные о чем будут выводиться справа внизу:

После формирования отчетов «Книга покупок» и «Книга продаж», обязательно проверяйте, как «Корректировочный счет-фактура» отразился в отчетности:

• в «Книге покупок» отразится начальная сумма;
• в «Книга продаж» сумма будет показана исправленная сумма, проведенная по корректировочному счету-фактуре.

Отражение увеличения суммы

Поступление товара и регистрация счета-фактуры производится аналогично вышеописанному. Если, предположим поставщик увеличил цену новой партии товара, выставив «Корректировочный счет-фактуру», и мы как покупатели не возражаем против новых условий, то оформляем «Корректировку поступления» аналогично вышеописанному порядку. Или же корректировку можно «Создать на основании» приходной накладной.

Видом операции будет «Корректировка по согласованию сторон». Не забываем отметить «Восстановить НДС в книге продаж» и установить новую стоимость («Товары» — «Цена»), а также зарегистрировать «Корректировочный счет-фактура полученный»:

Чтобы сформировать запись книги покупок, надо вызвать соответствующую регламентную операцию:

Обратим внимание на то, что поскольку в первоначальном «Счете-фактуре» отмечено условие «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», то информация из счета не отображается при формировании записей книги покупок. Запись по корректировке, напротив, отражается, в итоге оба счета-фактуры в книге фигурируют:

Уменьшилась стоимость – и информация, содержащаяся в корректировочном счете-фактуре отображается в «Книге продаж», увеличилась -и аналогичный процесс произошел и отразился в «Книге покупок». При реализации корректировочный счет по уменьшению стоимости отображается в «Книге покупок», по увеличению – в «Книге продаж».
Корректировка по реализации отображается примерно так же:

• формируется «Корректировка реализации» с уменьшения цены;
• регистрируется «Корректировочный счет-фактура»;
• заполняются данные по уменьшению стоимости.

Корректировочный счет-фактура в «Книге покупок» становится основанием для отражения уменьшения стоимости, причем в столбце «Код операции» проставляется «18», в столбце «Наименование продавца» — ваше наименование:

Создается «Корректировка реализации», отражающая увеличение цены, в то же время в «Корректировочном счете-фактура» само увеличение отобразится:

После формирования «Книги продаж» в этом отчете вы увидим отображение корректировки в сторону увеличения суммы. В заключение еще раз напомним о необходимости предварительных регламентных операций каждый раз перед формированием отчетов.

ТОП ПРОДАЖ

• 1С:Бухгалтерия 8
• 1С:Управление нашей фирмой 8
• 1С:Управление торговлей 8
• 1С:Управление предприятием 2
• 1С:ЗУП 8
• 1C:Учет путевых листов и ГСМ
• 1С:Учет в управляющих компаниях
• Электронные поставки 1С

Облачные сервисы

• 1С:Фреш
• 1С:Готовое рабочее место
• 1С:ЭДО
• Маркировка товаров
• 1С:Отчетность
• 1C:Товары
• 1C-Ритейл Чекер

НДС в 1С 8.3 — учет, как сформировать пошагово

Основные настройки по учету НДС в 1С 8.3 устанавливаются в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – вкладка НДС .

Раздельный учет НДС

В 1С есть 2 варианта раздельного учета НДС:

• с помощью регистра НДС по косвенным расходам ;

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

• с помощью субконто Способы учета НДС на счетах учета входящего НДС.

Счет учета НДС

Счет учета НДС по реализации в 1С 8.3 — что ставить? Что при поступлении, что при реализации, счет устанавливается автоматически согласно настройкам в регистре сведений Счета учета номенклатуры или в зависимости от используемых документов. Но при необходимости его всегда можно откорректировать.

Если реализуются ТМЦ, т. е. реализация осуществляется по основному виду деятельности, тогда устанавливается счет 90.03 «Налог на добавленную стоимость». Если же реализуется основное средство или материалы, доходы по которым отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы», то счет НДС устанавливается как 91.02 «Прочие расходы».

Какие проводки формирует 1С по НДС при оформлении комиссии банка? Каким документом отразить услуги банка, если они облагаются НДС?

Документы по учету услуг банка в 1С могут быть различными. На выбор конкретного документа влияют следующие критерии:

• облагается ли услуга НДС;
• нужно ли поручение клиента на списание суммы комиссии или в договоре с банком предусмотрено автоматическое списание;
• к каким расходам в НУ относятся услуги банка.

Представим варианты оформления в 1С услуг банка в зависимости от рассмотренных критериев:

Поэтому, если услуги банка облагаются НДС, то они оформляются аналогично поступлению обычных сторонних услуг документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт). При этом проводки в 1С по НДС с комиссии банка будут следующими: Дт 19.04 Кт 76.09.

• Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание
• Услуги банка, необлагаемые НДС
• Настройка счетов учета номенклатуры

Учет НДС в 1С

Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия осуществляется автоматически при занесении первичных документов:

• Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
• Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей (безнал)
• Приобретение материалов для производства продукции
• Приобретение основного средства: автомобиль
• Реализация товаров в оптовой торговле и т.д.

Но иногда бывают ситуации, когда необходимо:

• предъявить НДС к вычету вручную, для этого используйте документ Отражение НДС к вычету в разделе Операции — НДС — Отражение НДС к вычету .

• начислить НДС вручную, для этого предназначен документ Отражение начисления НДС в разделе Операции — НДС — Отражение начисления НДС .

Отражение НДС к вычету в 1С 8.3: как заполнить

Рассмотрим заполнение документа на примере.

Организация заключила договор с ООО «Хороший поставщик» на выполнение монтажа оборудования на сумму 118 000 руб. (в т. ч. НДС 18%).

30 июня подрядчик осуществил монтаж оборудования и на полную сумму выставил акт и СФ на выполнение работ.

Вычет входящего НДС в сумме 18 000 руб. отражен в декларации по НДС за 2 квартал.

В 4 квартале получено требование от ИФНС о «разрыве» в цепочке. В связи с этим бухгалтер аннулировал вычет НДС за 2 квартал.

Аннулируйте вычет документом Отражение НДС к вычету в разделе Операции — НДС — Отражение НДС к вычету .

На вкладке Главное заполните:

• Контрагент — поставщик или прочий контрагент, входящий НДС, по которому принимается к вычету или аннулируется этот вычет. В нашем примере — ХОРОШИЙ ПОСТАВЩИК ООО (контрагент, по которому возник разрыв).
• Договор — договор с контрагентом, по которому оформляется операция.
• Документ расчетов — документ поступления или оплаты, по которому принимается к вычету НДС или аннулируется вычет. Данное поле может быть не заполнено, если первичный документ не введен в базу. В нашем примере — Поступление от 30.06.2018, т. к. именно по этому поступлению НДС принят к вычету и его нужно аннулировать.
• Флажок Использовать как запись книги покупок — если его установить, запись отразится в книге покупок этим документом. Если флажок не устанавливаете, то вычет НДС оформите документом Формирование записей книги покупок .
• Установка Флажка Формировать проводки позволяет сформировать проводку Дт 68.02 Кт 19.04. Счет НДС устанавливаем на вкладке Товары и услуги .
• Флажок Запись дополнительного листа за период — устанавливается. Указывается период, только если запись должна попасть в доп. лист, как в нашем примере.
• Флажок Использовать документ расчетов как счет-фактуру — если установлен, то новый счет-фактура не создается, запись делается по счету-фактуре к документу расчетов. Если не установлен, то необходимо ввести данные счета-фактуры внизу формы.

На вкладке Товары и услуги отразите Виды ценностей , по которым отражается НДС к вычету, Сумму и Счет учета НД С.

В нашем примере аннулируется вычет НДС, поэтому сумма указывается с минусом.

На вкладке Документы оплаты покажите, когда была осуществлена оплата, если эти данные необходимы для вычета, например, при авансах.

Декларация по НДС в 1С 8.3 как сформировать пошагово

Как сделать отчет по НДС в 1С 8.3? Рассмотрим пошаговую инструкцию проверки НДС и формирование декларации по НДС в 1С 8.3.

В 1С появился помощник по формированию отчетности НДС, в котором можно сразу проверить учет, ввести все регламентные документы и сформировать декларацию. Запустите его в разделе Отчеты — НДС — Отчетность по НДС .

Все действия по НДС можно разбить на несколько шагов:

• настройки НДС;
• введение первичных документов;
• формирование регламентных операций;
• представление отчетности;
• оплата налога;
• сверка с ФНС.

Настройки и введение первичных документов были рассмотрены выше. Здесь мы рассмотрим последние 4 шага при формировании декларации по НДС в 1С 8.3.

Формирование регламентных операций по НДС

Формирование регламентных операций по НДС в 1С 8.3 может быть выполнено в 2-х вариантах:

• Простой помощник помогает рассчитать налог и при необходимости перенести вычеты, сформировав автоматически все регламентные операции. По кнопке Рассчитать происходит проверка учета НДС, расчет налога и формирование регламентных операций. Все рассчитанные суммы отразятся в соответствующих блоках, по которым можно перейти и увидеть их расшифровку.

Простой помощник имеет некоторые ограничения: им можно воспользоваться, только если вы ведете простой учет НДС в 1С 8.3 (покупка, продажа внутри страны, авансы). Если есть строительно-монтажные работы, раздельный учет НДС, экспорт, импорт, налоговые агенты и др., можно использовать только сложный помощник.

• Сложный помощник позволяет полностью вручную сформировать все регламентные операции. Выполненные операции помечаются зеленым флажком.

В простом помощнике нет ссылки на экспресс-проверку учета НДС. Если возникают какие-то ошибки, программа автоматически оповестит об этом. Но Бухэксперт8 рекомендует не пренебрегать проверками и проверить еще раз все самостоятельно, сначала переходя по ссылкам в сумме, потом осуществив проверку в разделе Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по НДС и Отчеты — Анализ учета — Экспресс-проверка . Особое внимание обратите на перенесенные вычеты.

Если вас не устроило автоматическое распределение вычетов, то можете всегда из простого помощника перейти в сложный. Для этого перейдите в регламентные операции по НДС по ссылке Регламентные операции помощника по НДС. В документе Формирование записей книги покупок нажмите кнопку Изменить .

После этого заполните данный документ как вам необходимо. Вид помощника при этом сразу изменится на сложный, где все операции и проверки выполняются вручную.

Если решите снова вернуться в простой помощник, то просто пометьте на удаление созданный документ Формирование записей книги покупок .

Представление отчетности по НДС

Декларацию по НДС в 1С 8.3 создайте по кнопке Сформировать декларацию . Здесь же по ссылкам можно перейти и распечатать книгу покупок, продаж и т. д.

Оплата налога НДС

Помощник в 1С 8.3 подскажет, сколько и до какого срока необходимо уплатить НДС, а также поможет сформировать платежное поручение на уплату налога по кнопке Оплатить .

• Уплата НДС
• Уплата НДС при импорте из стран ЕАЭС
• Уплата НДС на таможне при импорте из третьих стран
• Уплата НДС налоговым агентом (аренда)
• Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца)

Сверка с ФНС по НДС

По кнопке Запросить сверку с ФНС можно провести сверку расчетов по НДС с налоговыми органами.

Для проведения сверки нужно, чтобы была подключена 1С: Отчетность .

См. также:

• Порядок представления декларации по НДС
• Особенности представления декларации по ставке НДС 0%
• Состав декларации по НДС
• Восстановление вычета НДС: подробный законодательный разбор
• Карточка счета 90 по конкретному контрагенту
• Проблема распределения вычета по НДС на 3 года

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Что надо знать про НДС за 1 квартал 2020Приближается срок сдачи отчетности по НДС за 1 квартал 2020.
2. Прием на работу в 1С 8.3 Бухгалтерия — как добавить и принять сотрудникаВ 1С 8.3 Бухгалтерия существует возможность ведения простого кадрового учета.
3. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкцияИногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные.
4. Как бухгалтеру работать из дома в 1СПопулярность удаленной работы из-за коронавируса резко возросла. Работать дистанционно сегодня.

Оцените публикацию

(10 оценок, среднее: 4,50 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Заполнение декларации по НДС

Появилась возможность заполнить данные 8-12 разделов регламентированного отчета «Декларация по НДС» прямо в программе 1С:Управление нашей фирмой (1С:УНФ).

Для автоматического заполнения показателей в отчете необходимо сформировать вспомогательный документ Пачки разделов декларации по НДС (с 8 по 12).

Новый документ располагается в разделе Налоги – Документы

В документе собираются данные из книги покупок, книги продаж и журнала выставленных счетов-фактур. Данные, заполненные в документе, будут перенесены в 8-12 разделы регламентированного отчета Декларация по НДС.

Новая возможность поможет быстро заполнить отчет и сразу отправить его в ФНС.

Эти возможности доступны как пользователям локальных версий так и облачных решений, например 1С:Фреш, 1С:Готовое рабочее место (ГРМ). Для покупки коробочных версий или онлайн аренды программы 1С:Управление нашей фирмой (1С:УНФ) в облаке обращайтесь по телефону +7(499)390-31-58 или на e-mail: info@unf4you.ru

Заполнение декларации по НДС

В видео ниже мы рассматриваем частые ошибки, которые возникают в процессе подготовки к сдаче Декларации по НДС, и способы их решения. Также мы расскажем, что рекомендуется проверить перед формированием декларации.

Как подготовиться к формированию Декларации по НДС

Помощник по учету НДС

Перед составлением Декларации по НДС необходимо выполнять все регламентные операции по учету НДС. В программе для этого предназначен «Помощник по учету НДС» (Отчеты – НДС – Отчетность по НДС):

В рамках Помощника по учету НДС можно провести регламентные операции автоматически или неавтоматически (при снятии флага «Рассчитывать налог автоматически»). Наши специалисты рекомендуют проводить регламентные операции по расчету НДС в неавтоматическом режиме.

Расчет налога автоматически не подходит тем, кто:

• имеет обособленные подразделения;
• ведет раздельный учет НДС;
• освобожден от уплаты НДС;
• ввозит товары из стран ЕАЭС;
• занимается импортом или экспортом товаров;
• выполняет строительно-монтажные работы хозяйственным способом;
• выступает в роли налогового агента;
• реализует товары или услуги комитентов (принципалов);
• приобретает товары или услуги для комитентов (принципалов).

При нажатии кнопки «Рассчитать» регламентные операции будут автоматически проведены и рассчитается налог к уплате, после чего можно будет формировать Декларацию по НДС по одноименной гиперссылке.

Если выбрать автоматический расчет НДС и при этом у вас будут использоваться функции, которые не поддерживаются в данном режиме, программа выведет предупреждение:

Если в результате расчета сумма НДС предъявляется к возмещению, то она будет выделена красным цветом для предупреждения о возможности камеральной проверки:

При снятии флага «Рассчитать налог автоматически» необходимо будет провести регламентные операции вручную.

Проходя по гиперссылке регламентных операций по порядку, не пропуская, вы подготовите все данные для формирования Декларации по НДС. После того как рядом с каждой гиперссылкой будут стоять зеленые галочки, можно переходить к следующему этапу и нажать кнопку «Сформировать декларацию».

Декларация по НДС

Для заполнения данных Декларации по НДС нажмем кнопку «Заполнить». По умолчанию в декларацию добавлены все разделы и приложения. Настроить их отображение можно по кнопке Ещё – Настройки – Свойства разделов, установив на нужные разделы флажок «Показывать» и снять с тех, которые не заполняются.

Белые поля заполняются автоматически на основании данных из карточки организации. Желтые поля доступны к редактированию. При внесении изменений в данные справочника «Организации» для обновления данных в отчете нажмем кнопку Еще – Обновить:

• На титульном листе номер корректировки по умолчанию 0. Налоговый период (код) и Отчетный год заполняются автоматически в зависимости от того, какой период был выбран в Помощнике по учету НДС.
• Реквизит «По месту нахождения (учета) (код)» автоматически указан код 214 «По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком». При необходимости код можно поменять.
• В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» ставится код в зависимости от того, кто подписывает отчетность. Это указывается в карточке организации в разделе «Налоговая инспекция».
• В поле «Дата подписи» ставим дату составления декларации.
• Раздел 1 заполняется автоматически. Если организация выступает стороной Соглашения о поощрении капиталовложений в РФ, в строке 085 ставится код 1 и заполняются строки 090-095. В противном случае в строке 085 ставится код 2 и строки 090-095 не заполняются.

В разделе 2 заполняются страницы отдельно по каждому лицу, в отношении которого организация выступает в качестве налогового агента.

Практически все данные в Разделе 3 заполняются автоматически и формируют Раздел 1.

Разделы 8 и 9 заполняются согласно данным из Книги покупок и Книги продаж соответственно.

Чтобы расшифровать показатель и понять, из чего сложилась та или иная сумма в Декларации, предусмотрена кнопка «Расшифровать». Выделяем ячейку для расшифровки и жмем кнопку «Расшифровать».

По итогам заполнения данных можно провести проверку по кнопке «Проверка». Доступна проверка на контрольные соотношения, выгрузку и контрагентов. Проверка в интернете доступна пользователям с подключенным сервисом 1С-Отчетность.

При подключенном сервисе 1С-Отчетность заполненную и проверенную Декларацию по НДС можно отправить в контролирующий орган непосредственно из информационной базы по кнопке «Отправить». После отправки состояние отчета автоматически изменится на «Отправлено», а после прохождения проверки на «Сдано». Если у вас не подключен сервис 1С-Отчетность, состояние можно изменить вручную.