Как в 1с зуп провести возврат излишне удержанного ндфл

Как в 1с зуп провести возврат излишне удержанного ндфл

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

Как отразить возврат НДФЛ сотруднику в 1С

Согласно Налогового Кодекса РФ налоговый агент (организация) обязан сообщить налогоплательщику (сотруднику организации) о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога НДФЛ и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. Излишне удержанная сумма НДФЛ из дохода сотрудника подлежат возврату при представлении сотрудником соответствующего заявления. При получении соответствующего заявления возврат НДФЛ в программе 1С Зарплата и управление персоналом 3.1 регистрируется документом Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ)
По кнопке Создать создаем новый документ. В поле Месяц указываем месяц налогового периода, в котором производится возврат налога. В поле Сотрудник выбираем сотрудника, которому будем возвращать налог по заявлению. В поле Выплата указываем, когда будет возвращена сотруднику сумма излишне удержанного налога: С зарплатой, с авансом или в межрасчетный период. Важно, что сумма излишне удержанного НДФЛ подлежит возврату ТОЛЬКО В БЕЗНАЛИЧНОЙ форме, т. е. на указанный в заявлении счет в банке.
По кнопке Провести и закрыть завершаем создание документа. Излишне удержанная сумма НДФЛ по умолчанию в программе не увеличивает сумму к выплате сотруднику, но учитывается при расчете налога в следующих налоговых периодах (и может быть выплачена по заявлению сотруднику). Вкладка НДФЛ и Корректировки выплаты документа Начисление заработной платы:

В этом случае документ Возврат НДФЛ не регистрируется. Возврат НДФЛ в регламентированном отчете 6-НДФЛ отражается в разделе 1 в строке 090, в разделе 2 – не отражается.

(Нет голосов)

Поделиться ответом

Комментарии

• Вконтакте
• Facebook

Автор ответа:

Ирина Дидушок

Бухгалтер-методолог

Не нашли ответа на свой вопрос?
Задайте его нам! Задать вопрос

Другие ответы

• Внедрение 1С
• Внедрение 1C:ERP
• Внедрение БИТ.Финанс
• Разработка на 1С
• Внедрение 1С:Медицина
• Внедрение 1С:Розница для сети
• Переход ЗУП 2.5 — 3.1

Сопровождение

• Аутсорсинг программистов 1С
• Техподдержка 1С
• Поддержка БИТ.Финанс
• Аутсорсинг расчета зарплаты и кадрового учета

Регистрация возврата сумм излишне удержанного НДФЛ в 1С:Бухгалтерия

Если налог с физического лица удержан излишне, то в текущем расчетном периоде по физическому лицу исчисляется отрицательная сумма НДФЛ. Сумма излишне удержанного налога отражается в документах начислениях.

В результате проведения документа по сумме излишне удержанного налога формируется проводка Дт 70 Кт 68.01.

Излишне удержанный НДФЛ отражается как задолженность за организацией, но сумму к выплате сотруднику не увеличивает. По умолчанию излишне удержанная сумма НДФЛ учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ), но может быть возвращена сотруднику по его заявлению.

Регистрация факта возврата излишне удержанных сумм НДФЛ производится с помощью документа Возврат НДФЛ.

1. Раздел Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ — Возврат НДФЛ
2. Укажите организацию, дату документа и сотрудника.
3. В поле Месяц выберите месяц налогового периода, в котором производится возврат налога.

Обратите внимание! Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК РФ, письмо Минфина России от 17 февраля 2011 г. № 03-04-06/9-31).

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета в ЗУП

Шаг 1. Вводим Уведомление налогового органа о праве на вычеты ( Налоги и взносы – Заявления на вычеты ).

Шаг 2. Вводим документ Перерасчет НДФЛ ( Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ ).

Шаг 3. Проводим документ Возврат НДФЛ ( Месяц начисления документа Возврат НДФЛ равен месяцу, на который попадает фактическая дата выплаты Возврата ).

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Шаг 4. Выплачиваем Возврат НДФЛ (лучше сразу выплатить в межрасчет).

Шаг 5. Уменьшаем сумму в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете по соответствующему сроку перечисления.

Шаг 6. Уменьшаем перечисленный налог в учете.

Подробный анализ НДФЛ по сотруднику «ДО»

Шаг 1. Ввод уведомления налогового органа о праве на вычеты

Шаг 2. Пересчет налога

Пересчитать исчисленный НДФЛ можно:

• Документом Перерасчет НДФЛ ( Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ ).
• При следующем расчете зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов .

Использование документа Перерасчет НДФЛ

В документе Перерасчет НДФЛ нужно указать Налоговый период (год) и Месяц перерасчета . Документ заполнится автоматически.

Использование документа Начисление зарплаты и взносов

Если Перерасчет НДФЛ не вводился, то перерасчет произойдет в ближайшем документе Начисление зарплаты и взносов .

Способ исправления ошибки – ввод документа Перерасчет НДФЛ

Отрицательный исчисленный налог в документе Перерасчет НДФЛ заполняется автоматически.

Вкладка Корректировка выплаты автоматически НЕ заполнилась, вводим данные вручную.

Шаг 3. Вводим документ Возврат НДФЛ

При выборе месяца документа и способа выплаты документа Возврат НДФЛ , помним об ошибке:

Шаг 4. Выплачиваем возвращенный НДФЛ

Выплату можно провести вместе с зарплатой или отдельной ведомостью.

Шаг 5. Уменьшаем сумму НДФЛ к перечислению в документе Отражение перечисленного НДФЛ в бухучете

Согласно статье 231 НК РФ, после возврата НДФЛ, мы имеем право уменьшить следующий платеж на сумму возвращенного налога.

В ЗУП была зарегистрированная ошибка:

На релизах до 3.1.23.653/3.1.25.37 необходимо корректировать Отражение удержанного НДФЛ вручную.

Шаг 6. Уменьшаем сумму перечисленного НДФЛ на сумму возврата

С точки зрения задуманного разработчиками алгоритма работы в ЗУП, чтобы отразить платеж после возврата НДФЛ, используется документ Перечисление НДФЛ в бюджет ( Налоги и взносы – Все документы перечисления НДФЛ ):

• Делаем корректировку как показано с публикации.
• Сбрасываем флажки о том, что налог перечислен во всех Ведомостях со сроком перечисления, по которому уменьшаем платеж.
• Вносим документы Перечисление НДФЛ в бюджет в разрезе ставок (НДФЛ до превышения и сверх превышения) и регистраций в налоговом органе.

Документ Перечисление НДФЛ довольно «капризен», зачастую распределение НДФЛ далеко не такое, как нам бы хотелось.

• Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ?
• Как не уменьшать ранее перечисленный налог при возврате НДФЛ
• Как работает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет»

Однако, с 2023 году мы не обязаны указывать реквизиты перечисленного налога в Регистре налогового учета по НДФЛ .

Поэтому можно использовать значительно более простой вариант корректировки:

• закрыть возникшее сальдо по переплаченному налогу документов Перенос данных по регистру Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) .

Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной

Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!

И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Чек-лист по проверке НДФЛ перед формированием отчетностиВ публикации рассмотрена методика проверки учетных данных по НДФЛ в.
2. Компенсация за тест на COVID-19.
3. Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ.
4. Почему в январе могут задваиваться стандартные вычеты по НДФЛ?.