Как в 1с разделить доходы по усн и патенту

Использован релиз 3.0.91

Если ИП применяет УСН совместно с ПСН, то для раздельного учета выручки и себестоимости продаж по видам деятельности на УСН и ПСН в документах «Реализация (акт, накладная, УПД)», «Отчет о розничных продажах» предназначен флажок «Патент» (рис. 1). Счета бухгалтерского учета доходов и расходов (90.01.1, 90.01.2 и т. д.) для раздельного налогового учета доходов и расходов при совмещении УСН и ПСН значения не имеют (поскольку у ИП нет обязанности вести бухгалтерский учет):

если в документе установлен флажок «Патент», то доходы и расходы от продаж учитываются в деятельности по ПСН (соответственно, доходы отражаются в Книге доходов по патенту),
если в документе снят флажок «Патент», то доходы и расходы от продаж учитываются в деятельности по УСН (соответственно, доходы и расходы отражаются в Книге доходов и расходов УСН).

Если документ «Отчет о розничных продажах» создается автоматически на основании документов «Розничные продажи (чеки)», то перед созданием документа «Розничные продажи (чеки)» выберите систему налогообложения «Патентная система налогообложения» или «Упрощенная» (рис. 2). По кнопке «Закрыть смену» будет автоматически создано два документа «Отчет о розничных продажах»: один с установленным флажком «Патент» (для ПСН), второй без него (для УСН). В одном документе «Розничные продажи (чеки)» не может быть отражена одновременно реализация товаров по УСН и ПСН.

ИП для собственных нужд может настроить ведение бухгалтерского учета в программе. Для отображения счетов бухгалтерского учета в документах программы установите флажок «Показывать счета учета в документах» в разделе «Главное» – «Персональные настройки» (рис. 3). Раздельный учет доходов и расходов будет организован следующим образом:

по УСН – учет доходов на счете 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения», учет расходов на счете 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения»,
по ПСН – учет доходов на счете 90.01.2 «Выручка по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения», учет расходов на счете 90.02.2 «Себестоимость продаж по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения».

Если документ «Отчет о розничных продажах» создается автоматически (по кнопке «Закрыть смену») на основании документов «Розничные продажи (чеки)», то счета учета доходов и расходов устанавливаются автоматически в зависимости от системы налогообложения указанной в документе.

Если документ «Отчет о розничных продажах» создается вручную, то для учета по ПСН перед заполнением табличной части документа установите флажок «Патент». В этом случае доходы будут учитываться по счету 90.01.2, расходы по счету 90.02.2. Если флажок «Патент» не установлен, то учет выполняется для УСН, доходы будут учитываться по счету 90.01.1, расходы по счету 90.02.1.

Смотрите также

Реализация товаров в розницу, учитываемых по ценам приобретения (наличный расчет в АТТ)
Реализация товаров в розницу, учитываемых по продажным ценам (наличный расчет в АТТ)
Как настроить учет ИП на патенте?

Как в 1с разделить доходы по усн и патенту

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

Как в 1с разделить доходы по усн и патенту

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: распределение расходов между УСН и ПСН

Мы продолжаем серию «Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8», в которой регулярно рассказываем об изменениях в новых версиях решения, о том, что в них появилось интересного, важного и полезного для бухгалтера.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.110.29 добавлено автоматическое распределение расходов по видам деятельности при совмещении УСН (доходы минус расходы) и патентной системы налогообложения (ПСН). Распределять необходимо те расходы, которые нельзя однозначно отнести к деятельности на УСН или на ПСН (пункт 8 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ).

Распределение таких расходов выполняется ежеквартально исходя из долей доходов от деятельности на УСН или ПСН в общей сумме доходов за отчетный квартал.

Распределение выполняется регламентной операцией Распределение расходов между УСН и ПСН при закрытии последнего месяца в квартале. Сумма расходов, отнесенная к УСН, включается в расходы в Книге доходов и расходов УСН.

Для автоматического распределения расходов с начала 2022 года необходимо указать в документах признак «Распределяются» и повторно выполнить регламентные операции по закрытию месяца начиная с января.