Как списать отрицательные остатки 41 счета

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

Остатки по счету 41.01. (ошибки в списании стоимости)

Добрый день. Подскажите как правильно исправить ошибки по счету 41.01. и какие проводки нужно сделать в текущем периоде по БУ и НУ.
По дебету счета 41.01. за 2019 год остались суммы не списанной стоимости ТМЦ (то есть количество равно 0, а сумма осталась зависшей). Ошибки выявлены в текущем периоде 2021 года. Как правильно списать стоимость ТМЦ и выровнять остатки по счету 41.01. Есть два вида ошибок: первый где конечно сальдо положительное, и также второй — где конечное сальдо отрицательное. В основном отрицательно сальдо возникло из-за того, что был возвращен товар поставщику, через документ Корректировка поступления. Для полной картины прилагаю Вам файл: ОСВ по счету 41.01 и карточку счета 41.01 по конкретной позиции ТМЦ.
Организация работает на ОСНО, в базе 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

Все комментарии (8)

Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :

Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, в 2019 убыток был в НУ или прибыль? Если все суммы сложить, то расход занижен или завышен в 2019 в вашем случае?

martinova Подписчик БухЭксперт8 :
Добрый день. За 2019 год убытка не было ни в БУ ни в НУ.
martinova Подписчик БухЭксперт8 :
Если сложить все суммы, по получается минус 10 755.61 руб. по конечному сальдо
Светлана Шевчук Сотрудник БухЭксперт8 :

Добрый день!
Поскольку ошибочное сальдо на 41 счете относится к 2019 году, то данная ошибка классифицируется как ошибка прошлых лет
Ошибки прошлых лет делятся на существенные и несущественные. Исправление несущественных ошибок производится через 91 счет и не предусматривает ретроспективного пересчета.
Исправление существенной ошибки прошлых лет отражаются в корреспонденции со счетом 84
Исправление ошибок производится в период их обнаружения.
Если организация в праве применять упрощенный способ ведения бухгалтерского учета, могут исправлять существенные ошибки без ретроспективного пересчета.
Существенность ошибки организация определяет самостоятельно, данное положение необходимо закрепить в Учетной политике.
Подробно: Существенность в исправлении ошибок .
Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете .
В данном случае стоимостные ошибки необходимо исправлять по каждой номенклатуре, если ошибка существенная , то проводку формируем на 31.12.2021, например, Дт 41 (засыпка сухая тепло-звукоизоляционная) -Кт 84- Сумма БУ и НУ (по Дт).
Более подробно рассматривается пример исправления ошибки прошлых лет в учете на примере ОС: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности .
А также по данной ссылке подробно рассказано о внесении исправлений в баланс.

martinova Подписчик БухЭксперт8 :

Добрый день.
Данные ошибки по счету 41 для организации являются несущественными. Если остаток по счету 41 положительный то я делаю проводку Дт 91.02 Кт 41.01 при чем только в бух учете. А вопрос у меня как правильно сделать проводку если остаток по счету 41.01 отрицательный:
— либо Дт 41.01 Кт 91.01 — причем и в БУ и в НУ на доходы
— либо Дт 91.02 Кт 41.01 с минусом только в БУ.

Светлана Шевчук Сотрудник БухЭксперт8 :

Добрый день!
Засыпка сухая тепло-звукоизоляционная в Карточке 41 счета остаток отрицательный по Дт, значит это остаток Кт (из-за того, что счет активный и не может иметь остатка по кредиту, программа ставит таким образом), исправляем Дт 41.01 — Кт 91.01. Проверяем ОБСВ по 41 счету сальдо по БУ отсутствует.

Исправление отрицательных остатков на 41.02

комбинации этих случаев возникают, когда остатки приходуются после продажи и порядок документов не восстановишь (например, после закрытия периода продажи, в новом месяце делается приход). Тогда количество выровняется, а сумма поступления «повиснет» на 41.02.

Пока разбираюсь с вариантом: количество Я предлагаю бухгалтерии сделать так: формировать ОперациюБух которая перенесет количество с виртуального на основной, а себестоимость этого количества (сумму с виртуального склада) перенести на . ХММ ХЗ на какой счет, может подскажете?
Если количественный минус не закрылся целиком с виртуального склада, сделать проводку закрытия этого минуса со вспомогательнго счета 000 . НО нужно же еще как-то учесть затраты на этот товар? его же купили, если продали? нужна денежная проводка. Какая?

Помогите, я уже запутался, а бухгалтерия тоже не спешит отвечать, а самых популярных вариантов, которые нужно исправить — примерно пять!

Найденные решения
11. burgomister 59 22.06.21 04:33 Сейчас в теме

Смысл «закрытия» 41 счёта как раз и есть в том, что излишки — это внереализационные доходы, а «недостачи» — расходы. Для этого и проводят инвентаризации, потом оформляют документами списания и оприходования с подписями комиссии. Так что ручные проводки только «повторяют» эти хозяйственные операции.
Вы «закрываете» 41 счёт, а не 91. 91 счёт закроется при закрытии месяца регламентной операцией.
Сделайте документы списания и оприходования, посмотрите какие проводки они формируют. По этому примеру делайте свои.

Остальные ответы

Дата
Дата
Рейтинг всех уровней
Рейтинг 1-го уровня
Древо развёрнутое
Древо свернутое

Свернуть все
2. burgomister 59 17.06.21 11:31 Сейчас в теме

Надо использовать не 000, а 91 счёт (по субсчетам, разумеется). И никаих отрицательных сумм. Только + на нужный субсчёт.

3. dimao 17.06.21 11:58 Сейчас в теме
(2)То есть с какого-то 91 брать количество, чтобы закрыть минус?
4. burgomister 59 17.06.21 12:55 Сейчас в теме

На 91-м нет количества.
Пример: остаток на дт 41.02 = кол-во -1 шт., сумма +2 руб.

Дт 41.02 Кт 91.01 колво +1 шт.
Дт 91.02 Кт 41.02 сумма +2 руб.

также посмотрите НУ — если есть остатки.

5. dimao 21.06.21 10:43 Сейчас в теме

(4)Интересно. Меня хватило только, чтобы придумать одну проводку
Дт 91.02 ( сумма) — Кт 41.02 (количество,сумма)

независимо от того, где минуса, в количестве или сумму или и там и там —
вроде операция получается, остатки на первый взгляд, идут. Бухгалтерия еще думает.

Бухгалтерия просит сделать какой-то универсальный швейцарский нож, который может минуса «компенсировать» как с 000 нак и с 91.02. Но у них разный набор субконто. Есть способ универсального заполнения информации по субконто при создании операции по счету?

6. burgomister 59 21.06.21 13:24 Сейчас в теме

(5) Ещё раз: счёт 000 не надо трогать. Он не для этого. И что значит «способ универсального заполнения информации» ? На 41.02 у вас есть уже аналитика, её и закрывайте. Или я что-то не понимаю?

7. dimao 21.06.21 13:49 Сейчас в теме

(6)Все пока понятно. Про 000 — требование бухгалтерии оставить выбор. Если они просят, значит знают что говорят (я надеюсь)

8. burgomister 59 21.06.21 15:36 Сейчас в теме

(7) Собственно, конечно, главбух решает — какие счета использовать. Если он не сдаёт из 1С отчётность, то ради бога. Просто у 1С есть правила (как у любой программы). Их надо соблюдать всё же, чтобы не было мучительно больно потом. Счёт 000 — для первоначального ввода остатков. И сальдо на нём всегда должно быть равно 0. Если это не так, значит учёт в программе ведётся не по правилам и рекомендациям 1С. Бывает даже и такое, что в БП делают только ручные проводки (без документов). Это пожалуйста, как угодно. Похороны за свой счёт (не принимайте на свой счёт только мои слова, это я так, наболело: объясняешь, говоришь, а всё равно делают по-своему, а потом приходится это расхлёбывать. В общем, за ваши деньги любой каприз. ).

Как исправить отрицательные остатки в 1С:Бухгалтерии?

В этой статье мы рассмотрим причины появления отрицательных остатков, а также узнаем, как исправить ошибки и не допустить их появления в будущем.

Почему появляются отрицательные остатки?

Как правило, отрицательное сальдо связано либо с несостыковкой времени и даты проведения документов поступления и реализации, либо с пересортом товарно-материальных ценностей между складами или субсчетами.

Как выглядят отрицательные остатки

1. При оформлении документа реализации в проводках указываются только количественные показатели. Суммовые отсутствуют. Данная запись свидетельствует о том, что при проведении процедуры закрытия месяца может некорректно рассчитаться себестоимость.

(кликните, чтобы увеличить)

2. При формировании отчета по остаткам товаров программа выводит в отчет отрицательные значения (отчет расположен в «Склад» — «Отчеты» — «Остатки товаров»)

(кликните, чтобы увеличить)

3. При формировании оборотно-сальдовой ведомости по счету 10 или 41 в отчете отображаются отрицательные значения:

(кликните, чтобы увеличить)

Как бороться? Как предотвратить появление отрицательных остатков?

Установите корректные настройки в программе, чтобы в дальнейшем не возвращаться к этой проблеме.

Зайдите в «Администрирование» — «Настройки программы» — «Проведение документов» и уберите галочку в пункте «разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета»

После настройки программа не разрешит провести документ реализации или списания материалов если не обнаружит в регистрах учета остатки ТМЦ (записать и распечатать документ можно будет. Провести и сформировать проводки – нет).

(кликните, чтобы увеличить)

Выясните, по какой номенклатуре сформировались отрицательные остатки.

Можно сформировать оборотно-сальдовую ведомость, но мы рекомендуем сначала воспользоваться специальным отчетом, который находится в разделе «Склад» — «Отчеты» — «Контроль отрицательных остатков».

Чтобы программа показала все документы с отрицательными остатками не заполняйте период формирования отчета.

(кликните, чтобы увеличить)

В отчете увидим номенклатуру и счет учета. Затем, можно сформировать оборотно-сальдовую ведомость с отбором по номенклатуре и увидеть причину формирования «красных минусов» в отчете.

(кликните, чтобы увеличить)

В карточке счета видно, что документ «Реализация» проведен 07.11.2022, а документ «Поступление» проведен позже. Поэтому не формируются суммовые показатели в проводках при продаже ТМЦ, и возник отрицательный остаток. В данному случае необходимо скорректировать либо дату документа покупки, либо дату документа продажи.

После исправления даты в документе «Поступление» и перепроведения документа «Реализация» отрицательный остаток исчез. В проводках документа «Реализация» появились данные о себестоимости.

(кликните, чтобы увеличить)

Аналогичным способом выявляется пересортица между складами и счетами учета.

В оборотно-сальдовой ведомости можно включить группировку по номенклатуре/ складам/партиям и увидеть что ТМЦ была принята на «Основной склад», а продана с «Оптового склада», что дало отрицательные остатки. Также, если на 41 счете отображено только выбытие ТМЦ, то необходимо дополнительно сформировать ОСВ по счету 10 в разрезе субсчетов, номенклатуры, складов и партий. Скорее всего ТМЦ была принята в качестве инвентаря или малоценного оборудования на сч 10, а продана в качестве товара со сч. 41, что также дало отрицательный остаток при контроле.

(пример настройки ОСВ)

(кликните, чтобы увеличить)

Вот мы и разобрались с отрицательными остатками, а также настроили программу так, чтобы они не появлялись в будущем.

Мы очень рады, если эта статья была полезна, а также с удовольствием найдем ответы и на ваши вопросы.

Статью подготовила Самсонова Жанна Николаевна

Как списать отрицательные остатки 41 счета