Анализ субконто что это

Анализ субконто что это

Дата публикации 13.09.2022

Использован релиз 3.0.120

Для анализа данных по расчетам с контрагентами в разрезе договоров можно использовать отчет «Анализ субконто» (рис. 1, 2):

1. Раздел: Отчеты – Анализ субконто.
2. Укажите период, за который формируется отчет.
3. Выберите вид субконто – «Контрагенты».
4. По кнопке «Показать настройки» настройте параметры формирования отчета:
   • На закладке «Виды субконто» отредактируйте список видов субконто (не более трех), данные по которым будут выводиться в отчет (субконто должны быть связаны между собой, т.е. подключены к одному бухгалтерскому счету).
     В примере: «Контрагенты», «Договоры», «Документы расчетов с контрагентом».
   • На закладке «Группировка»:
     • Установите флажок «По субсчетам», если данные необходимо выводить по субсчетам.
     • В поле «Периодичность» выберите периодичность, с которой данные будут выведены в отчет: «По месяцам», «По дням» и т.п.
     • В табличной части отметьте флажками показатели, по которым будут сгруппированы данные в отчете. Если нужно добавить дополнительный показатель для группировки или удалить какой-то из показателей, используйте соответствующие кнопки. Обратите внимание, что выбрать для группировки можно только показатели, связанные с видами субконто, перечисленными на закладке «Виды субконто».
       В примере: «Контрагенты», «Договоры», «Документы расчетов с контрагентом».
   • На закладке «Отбор» отметьте показатели для отбора данных в отчет (показатель можно добавить по кнопке «Добавить»), укажите вид сравнения для отбора и значение отбора (например, отчет можно сформировать по конкретному контрагенту (вид сравнения «Равно»), группе контрагентов (вид сравнения «В группе») или списку контрагентов (вид сравнения «В списке»));
     В примере: отборы не установлены.
   • На закладке «Показатели» отметьте флажками, какие данные будут выводиться в отчет (бухгалтерского учета, налогового учета, развернутое сальдо, валютная сумма и др. – список доступных показателей может меняться в зависимости от выбранных видов субконто).
   • На закладке «Дополнительные поля» при необходимости выберите, какую дополнительную информацию нужно вывести в отчет и способ ее отображения (в одной колонке или в отдельных колонках).
     В примере: «Договор. Вид договора».
   • На закладке «Сортировка» можно добавить показатели для сортировки и указать направление сортировки («по возрастанию» или «по убыванию»).
   • На закладке «Оформление» настройте шрифт, цвет, границы полей отчета по определенным условиям (новые параметры добавляйте по кнопке «Добавить»).
5. Кнопка «Сформировать».

Смотрите также

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

• десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
• рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
• ваш e-mail не передается третьим лицам;

Отчет Анализ субконто в 1С:Бухгалтерия 3

В настоящей статье изучим отчет Анализ субконто в 1С:Бухгалтерия 3. Также рассмотрим вопрос для чего предназначен данный отчет и как им пользоваться.

На первый взгляд значимость и необходимость использования отчета Анализ субконто в 1С может показаться несущественной, но это только на первый взгляд. Но зная его особенности может оказаться достаточно полезным в работе и использовать его можно регулярно. Все что будет описано ниже по работе с данным отчетом справедливо также и для большинства других типовых конфигураций.

Отчет Анализ субконто в 1С содержит агрегирование всех данных в информационной системе за период по некоторому выбранному нами субконто – это могут быть контрагенты, договоры, работники организаций, банковские счета, активы и обязательства, номенклатура, объекты строительства, статьи ДДС, статьи затрат и пр. Также данный отчет можно использовать для того, чтобы увидеть взаиморасчетов нашей организации с контрагентами.

В программе переходим в раздел “Отчеты” и выбираем пункт Анализ субконто. Это и есть наш отчет. В открывшейся форме отчета в шапке помимо выбора периода и организации, если их несколько в информационной базе, также следует выбрать вид субконто из списка.

К примеру, мы приобрели товар и вместо 41-ого счета, на который должна была прийти данная номенклатура попала на другой счет. Причины этому могут быть разные — не настроены счеты учета номенклатуры или новый сотрудник ошибся при создании документа. Далее мы ищем остатки товара на 41ом счете и не находим. И чтобы быстро посмотреть на какой счет была оприходована номенклатура в отчете устанавливаем субконто “Номенклатура”.

Далее нажимаем на кнопку “Показать настройки” и переходим на закладку “Отбор”. В поле “Номенклатура” выбираем интересующую нас конкретную позицию и нажимаем на кнопку “Сформировать”.

В сформированном отчете мы видим, что маркер числится на счете 10. Расшифровываем через “Карточку счета” до документа-регистратора и исправляем в документа на нужный нам счет.

Аналогично с другой ситуацией. Обычно расчеты с контрагентами учитываются на 60ом счете. Но в первичных документах ошиблись и указали другой счет. При формировании других отчетов, к примеру, оборотно-сальдовой, мы видим, что есть какие-то незачтенные авансы, вследствие этой ошибки. В данном случае нам необходимо будет выставить субконто “Контрагенты” и в отборе выбрать интересующего контрагента.

Возможна еще одна ситуация в которой рассматриваемый отчет может быть полезен. При увольнении сотрудника возможны по нему какие-либо остатки, не только по зарплате, а к примеру, по подотчету, по выданному займу и пр. Соответственно, нам нужно будет выбрать субконто “Работники организаций” и при также установить отбор по конкретному сотруднику.

Таким образом, при возникновении различных ситуаций использование данного отчета оправдано и позволяет сэкономить время на нахождение ошибок и их устранение.

Смотрите видео-инструкции на канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Читайте также

• Как оформить путевые листы в 1С:Бухгалтерия 8?
• Ошибочная счет-фактура в 1С Бухгалтерия 8.3.
• Как сделать подпись в 1С Бухгалтерии 3.0?
• Оформление импорта в 1С:Бухгалтерия
• Комплектация номенклатуры в 1С:Бухгалтерия

Проверка учетных данных

Для проверки данных бухгалтерского и налогового учета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначены стандартные отчеты, а также регистры налогового учета (по налогу на прибыль). Помимо этого, для анализа налогового учета по налогу на прибыль, по НДС и по налогу, уплачиваемому при применении УСН, предназначены специальные обработки. Для анализа данных, хранящихся в специализированных регистрах сведений и регистрах накопления можно использовать универсальный отчет.

Стандартные отчеты

Любой стандартный отчет может быть сформирован для определенной организации. В верхней части формы отчета расположена командная панель. На командной панели можно изменить параметры отчета: период, организацию. Предусмотрена возможность печати и сохранения отчета.

Для управления настройками отчетов предусмотрена Панель настройки. Можно самостоятельно выбирать параметры панели настройки. При формировании отчета панель настройки можно автоматически скрывать.

Панель настройки

В отчете могут отражаться одновременно показатели бухгалтерского и налогового учета, а также данные по постоянным и временным разницам. Группировка задается по аналитическим объектам (субконто), по группам объектов. Также можно установить настройку детализации по субсчетам.

Анализ счета

Можно выбрать параметр или реквизит, по которому будет произведен отбор в отчете, а также задать вид сравнения (равно, в списке и прочее). Если в табличной части указать два или более условия заполнением нескольких строк, то при отборе данных для формирования отчета будет проверяться одновременное соблюдение всех указанных условий.

Пример отчета оборотно-сальдовая ведомость

С помощью сортировки можно упорядочить значения по графам (полям) отчета. Например, сальдо на начало можно сортировать по возрастанию (убыванию) значений. Можно задавать сразу несколько настроек для сортировки.

Можно управлять настройками заголовка, выводом подписей, выделением отрицательных остатков. Также можно выбрать вариант оформления отчета. Можно выводить дополнительные поля. Например, добавить в отчет данные по реквизиту номенклатуры — ставка НДС. Достоинством всех стандартных отчетов является возможность их детализации (расшифровки). Эта возможность существенно облегчает обнаружение и исправление ошибок, позволяет быстро находить ответы на вопросы, возникающие в текущей работе пользователей.

Расшифровка может представлять собой другой отчет, детально раскрывающий состав выбранного показателя. Из открывшегося отчета можно перейти к первичному документу и исправить ошибку.

Пример карточки счета
«1С:Бухгалтерия 8» содержит следующие стандартные отчеты:

• оборотно-сальдовая ведомость;
• шахматная ведомость;
• оборотно-сальдовая ведомость по счету;
• анализ счета;
• карточка счета;
• анализ субконто;
• обороты между субконто;
• карточка субконто;
• отчет по проводкам;
• главная книга.

Отчет Оборотно-сальдовая ведомость формируется в виде таблицы, по каждой строке которого выведена информация, относящаяся к определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в порядке возрастания номеров. Для каждого счета учета в таблице показаны суммы остатков на начало и на конец периода (дебетового и кредитового) и суммы оборотов по дебету и кредиту за установленный период.

С помощью панели настройки отчета можно установить или отменить вывод субсчетов, субконто, валютных сумм по счетам, развернутого сальдо.

Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Можно получить остатки и обороты раздельно по объектам аналитического учета (субконто), по организациям и подразделениям. Можно сформировать отчет с детализацией по субсчетам.

Пример отчета оборотно-сальдовая ведомость

Отчет Анализ счета отражает обороты между выбранным счетом и всеми остальными счетами (субсчетами) за определенный период, а также остатки по выбранному счету на начало и на конец периода.

Пример анализа счета

Сформированный отчет представляет собой таблицу, в строках которой приведены номера корреспондирующих счетов и обороты в их дебет и кредит (соответственно с кредита и дебета выбранного счета), а также промежуточные итоги в разрезе установленной периодичности.

Отчет Карточка счета представляет собой отчет с детализацией до учетной записи, то есть до проводки. Сформированный отчет представляет собой упорядоченную по датам выборку информации о проводках, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный счет.

Пример карточки счета

Отчет выводится в виде таблицы, каждая строка которой соответствует одной проводке. В таблице выводится итоговая информация: начальный остаток по выбранному счету, а также конечный остаток и итоговые обороты. Настройки отчета позволяют задать вывод промежуточных итогов в разрезе выбранной периодичности: по дням, неделям и т. д. Можно задать отбор проводок по значению субконто.

Отчет Анализ субконто показывает начальное и конечное сальдо, а также обороты за период по счетам, имеющим выбранный вид субконто. Для каждого значения субконто предусматривается детализация по счетам.

Отчет Карточка субконто представляет собой отчет с детализацией до проводки, показывает упорядоченную по датам выборку информации о проводках, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный вид субконто или значение субконто. Настройки отчета позволяют задать вывод промежуточных итогов в разрезе выбранной периодичности: по дням, неделям.

Отчет Обороты между субконто выводит список всех оборотов между списком выбранных субконто и списком корреспондирующих субконто.

В Отчет по проводкам выводятся сведения из проводок, отобранных по заданным критериям: счет дебета, счета кредита, валюта, документ, фрагмент текста, который должен содержаться в содержании операции или наименовании субконто.

Отчет Шахматная ведомость содержит табличное представление оборотов между счетами за выбранный период времени. Строки таблицы соответствуют дебетуемым счетам, столбцы — кредитуемым счетам.

Отчет Главная книга показывает для каждого счета начальное и конечное сальдо и его обороты с другими счетами за выбранный период времени.

В настройках отчета можно задать детализацию по периоду (месяц, квартал, полугодие, год). Можно указать признак разбивки по листам, чтобы при печати отчета данные каждого счета выводились в виде отдельного листа главной книги.

Анализ учета по налогу на прибыль

В программе аналитические регистры налогового учета составляются с помощью специализированных отчетов. Перечень отчетов — регистров налогового учета типовой конфигурации приведен на форме «Регистры налогового учета». Регистры формируются по данным налогового учета на счетах бухгалтерского учета.

Пример карточки счета

При составлении регистра информации об основном средстве или нематериальном активе дополнительно используется информация об объектах учета, которая хранится в специальных регистрах. Регистры налогового учета «1С:Бухгалтерии 8» имеют унифицированную форму оформления и содержат все необходимые реквизиты.

Также для анализа налогового учета по налогу на прибыль в программе предусмотрена специализированная обработка Анализ учета по налогу на прибыль, которая формирует отчет за указанный период. Показатели отчета группируются по экономическому содержанию и представляются в виде графических схем (блок-схем).

Пример анализа налогового учета по налогу на прибыль
Отчет иллюстрирует стоимость активов, обязательств, доходов и расходов организации по блокам:

• бухгалтерского учета (желтый фон),
• налогового учета (голубой фон),
• учета постоянных разниц в оценке активов и обязательств (розовый фон),
• учета временных разниц в оценке активов и обязательств (зеленый фон).

Каждый блок данной схемы может быть расшифрован в более детальную схему, из которой, в свою очередь, можно получить производный отчет с детализацией вплоть до первичного документа. Для этого необходимо установить флажок Развернуть по документам командной панели. Документ можно открыть непосредственно из отчета и при необходимости откорректировать.

Переход от одной схемы к другой выполняется по двойному щелчку мыши на блоке с интересующими показателями. Если расшифровка запрошенного показателя не предполагает переход на производную схему, то открывается отчет по проводкам, содержащий все учетные записи, по которым был сформирован данный показатель.

Анализ учета по НДС

Для анализа налогового учета по НДС в программе предусмотрен соответствующий отчет. Результаты отчета выводятся в виде блок-схемы, на которой наглядно демонстрируется формирование суммы НДС к уплате. Слева выводятся блоки, показывающие начисление НДС, справа — вычеты по НДС, в центре — итоги.

Пример анализа налогового учета по НДС

Любой блок данной схемы может быть расшифрован в более детальную схему, из которой, в свою очередь, получен производный отчет с детализацией вплоть до первичного документа.

В «1С:Бухгалтерии 8» предусмотрена проверка Полнота получения счетов-фактур по документам поступления. При ее запуске программа проверяет все документы поступлений и составит перечень тех документов, по которым не зарегистрированы счета-фактуры.

Анализ учета по УСН

Для анализа налогового учета по УСН в программе предусмотрен соответствующий отчет. Для проведения анализа нужно указать период и организацию, после чего можно сформировать отчет. В нем данные о полученных доходах приводятся в правой части, а о признанных расходах (для налогоплательщика с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов») — в левой части. Налоговая база подсчитывается как разность общей суммы доходов и общей суммы расходов.

Пример анализа налогового учета по УСН

Данная схема также имеет возможность подробной расшифровки для получения первичной информации об источниках формирования данных налогового учета по УСН. Любой блок данной схемы может быть расшифрован в более детальную схему, из которой, в свою очередь, можно получить производный отчет с детализацией вплоть до первичного документа.

Для составления Книги учета доходов и расходов с целью ее последующего вывода на бумажные носители в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен специализированный отчет «Книга учета доходов и расходов по УСН». КУДиР заполняется автоматически и поквартально при условии, что введены правильные настройки перед ее формированием, завершены все операции по закрытию месяца и последовательность документов ведется правильно. При необходимости записи книги можно вносить и корректировать вручную.

Универсальный отчет

Часть учетной информации хранится в специализированных регистрах сведений и регистрах накопления. Регистр сведений предназначен для хранения информации в виде наборов записей (для регистрации некоторых сведений, значений). Примерами регистров сведений могут быть лимит остатка кассы, счета учета номенклатуры, учетная политика. Регистр накоплений предназначен для хранения изменений данных (прихода и расхода значений определенных показателей).

Примерами регистров накопления могут быть НДС по приобретенным ценностям, расходы при УСН, расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.

Для анализа информации, хранящейся в указанных регистрах, стандартные отчеты не предназначены. Поэтому в этих случаях пользователь может сформировать Универсальный отчет. Он позволяет отображать данные справочников, документов, их табличных частей, регистров накопления и регистров сведений.

В настройках командной панели Универсального отчета необходимо:

• установить требуемый период;
• в поле Тип данных — выбрать значение (регистр сведений или регистр накопления);
• в поле Объект — выбрать нужный регистр из списка.

В отчете можно задать группировку по аналитическим объектам, по группам объектов. На панели Отбор можно выбрать параметр или реквизит, по которому будет произведен отбор в отчете, а также задать вид сравнения (равно, в списке и другие).

Пример настройки Универсального отчета

• Принципы ведения учета
• Денежные средства
• Расчеты с контрагентами
• Товарно-материальные ценности
• Торговля
• «1С-Отчетность»
• Производство
• Основные средства
• Нематериальные активы
• Зарплата
• Обособленные подразделения (КОРП)
• Закрытие месяца
• Проверка учетных данных
• Регламентированная отчетность
• НДС
• УСН
• Учет по налогу на прибыль
• Патент
• Интеграция с ГИС
• АУСН
• ЕНС

Как быстро проверить корректность ведения учета по основным средствам через отчет «Анализ субконто»

Бывает, что бухгалтер сталкивается с массовым выбытием основных средств; происходит модернизация, консервация, вывод из консервации, переоценка и др. Все это может повлиять на начисление амортизации. При этом необходимо проверить, правильно ли отражены в учете эти события. Как это сделать рассказала Ольга Славнина, ведущий специалист линии консультаций.

И так, нам нужно проверить, правильно ли отражены в учете изменения по основным средствам, а если никаких изменений по начислению амортизации по основным средствам не было (в том числе на уровне законодательства), то нужно убедиться в том, что амортизация продолжает начисляться, а не прекратилась. При условии, что остаточная стоимость еще есть, объект полностью не самортизирован.

Рассмотрим, как проверить правильность выбытия основного средства (или списка основных средств) с баланса. Внутри документа есть проводки, их проверяем обязательно, также проверяем правильность выбора субконто для счетов 91.02 и 91.01 (реализация ОС), чтобы они попадали в нужные строки декларации.

Если основное средство выбыло с баланса — продано или утилизировано, то после выбытия в Анализе субконто не должно остаться ни одной суммы ни на одном субсчете.

Виды субконто, которые нужно выбрать в настройке отчета:

Виды субконто (нажмите, чтобы увеличить)

Показатели, которые нужно отметить:

Показатели отчета (нажмите, чтобы увеличить)

При необходимости в отборах нужно указать выбранное основное средство.

Сформированный отчет будет выглядеть таким образом:

Готовый отчет ОС без ошибок (нажмите, чтобы увеличить)

В отчете видно, что выбытие произошло полностью, никаких «хвостов» ни на каких счетах не осталось.

Если этот отчет не формировать, то есть риск, что из-за ошибок останутся висеть остатки на счетах 02, 01.09, и это можно пропустить, если специально не проверить отчет Анализ субконто.

Также бывает необходимо проверить правильность начисления амортизации, чтобы убедиться в том, что амортизация продолжает начисляться в той же сумме в БУ и НУ, что и раньше.

Для этого нам пригодится также отчет Анализ субконто, но в группировке отчета нужно включить периодичность по месяцам.

Группировка отчета по месяцам (нажмите, чтобы увеличить)

В сформированном отчете по выбранному основному средству видно, что амортизация в 2023 году начислялась ежемесячно в одном и том же размере, без изменений, в БУ и НУ, вплоть до выбытия основного средства.

Обороты по амортизации по месяцам (нажмите, чтобы увеличить)

В реальных базах клиентов бывает так, что амортизация по какой-то причине приостановилась, хотя бухгалтер не помнит, чтобы ставил объект на консервацию, либо сумма амортизации изменилась. И данный отчет позволяет оперативно эти факты выявить. А дальше будет необходимо уже дальнейшее детальное изучение данных в базе, поиск причин.

Таким образом, отчет Анализ субконто позволяет получить компактную информацию по выбранному основному средству или по списку основных средств, и позволяет оперативно выявить возможные ошибки учета.

Если у вас остались вопросы по ведению учета основных средств и исправлению возможных ошибок учета, то обращайтесь на Линию консультаций.