Как в авансовом отчете отразить авиабилеты в 1с
Дата публикации 02.09.2020
Использован релиз 3.0.83
ИП, применяющие общую систему налогообложения (ОСН), с полученных доходов уплачивают НДФЛ. При исчислении налоговой базы по НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ ИП имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (п. 1 ст. 221 НК РФ).
В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) учет электронных билетов можно вести на счете 76.14 «Приобретение билетов для командировок» с использованием документов «Поступление билетов» и «Авансовый отчет по командировке».
С релиза 3.0.83 в отчет «Книга доходов и расходов ИП» в расходы автоматически включается стоимость билетов, отраженных документом «Поступление билетов» и прикрепленных к документу «Авансовый отчет по командировке» (даже если оплата билетов перевозчику или агентству не была проведена до даты документа «Авансовый отчет по командировке») (рис. 1).
Если билеты не были предварительно оплачены перевозчику или агентству и их оплата будет отражена после проведения документа «Авансовый отчет по командировке», то для того, чтобы их стоимость не включалась автоматически в расходы, выберите статью расходов с видом расхода «Не учитывается в целях налогообложения» (статья расходов выбирается в колонке «Субконто» в форме «Билеты», которая открывается по ссылке в документе «Авансовый отчет по командировке»). Чтобы в форме «Билеты» отображались колонки «Счет затрат / Подразделение» и «Субконто» необходимо в разделе Главное — Персональные настройки установить флажок «Показывать счета учета в документах» (рис. 2, рис. 3).
После оплаты билетов отразите их стоимость в расходах документом «Запись книги доходов и расходов ИП» на дату оплаты билетов (в разделе Главное — Запись книги доходов и расходов ИП). На закладке «Таб. 6-2» документа заполните табличную часть по кнопке «Добавить» — укажите статью затрат (которая принимается в налоговом учете), расчетный документ и документ оплаты, сумму без НДС (сумма НДС указывается справочно). (рис. 4).
Учет электронных проездных билетов в «1С:Бухгалтерии 8»
Начиная с версии 3.0.81 в программе «1С:Бухгалтерия 8» упрощенный учет электронных проездных билетов поддерживается для всех пользователей, в том числе для тех, у которых не настроена интеграция с сервисом Smartway. Теперь такие пользователи могут самостоятельно вводить в учетную систему билеты, приобретенные у разных агентов, после чего отражать расходы на проезд в авансовом отчете. При этом можно использовать как общую, так и упрощенную форму авансового отчета. Эксперты 1С рассказывают о новых возможностях программы.
В «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.81 упрощен учет расходов на электронные билеты, приобретенные организацией для командировок сотрудников. Пользователи, которые не загружают билеты из сервиса Smartway, теперь могут самостоятельно вводить в учетную систему билеты, приобретенные у разных агентов, а также отражать любые операции с билетами (доплата, обмен, возврат).
Для этого в программе используется справочник Билеты (раздел Справочники), документ Поступление билетов (раздел Покупки) и специальный счет учета 76.14 «Приобретение билетов для командировок».
Для компаний, использующих сервис для управления командировками Smartway, все приобретенные компанией билеты автоматически загружаются в справочник, без необходимости ручного внесения данных. Дополнительные операции с билетами, такие как обмен или возврат, также отражаются в учете автоматически. Подробнее об упрощении учета командировок в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 и интеграции с сервисом Smartway см. в статье «Командировки в 1С: упрощение учета и интеграция со Smartway».
После регистрации поступивших билетов (любым способом) учет расходов на проезд отражается документом Авансовый отчет (раздел Банк и Касса или раздел Покупки).
Поступление и учет билетов
Приобретение нового билета в программе регистрируется из формы списка Поступление билетов по команде Создать — Покупка.
В открывшейся форме документа Поступление билетов с видом операции Покупка следует ввести данные нового билета согласно маршрутной квитанции электронного авиабилета (контрольному купону электронного ж/д билета).
Рис. 1. Регистрация покупки билета
После записи нового билета следует заполнить остальные поля документа Поступление билетов, указав (рис. 1):
- наименование контрагента — агента или перевозчика, у которого приобретен билет;
- наименование договора на приобретение билетов с агентом или перевозчиком, если в организации ведется учет по договорам;
- общую стоимость поездки и сумму НДС, выделенную в электронном билете отдельной строкой.
Документ Поступление билетов при проведении формирует бухгалтерские проводки:
Дебет 60.02 Кредит 60.01
— на сумму зачтенной предоплаты;
Дебет 76.14 Кредит 60.01
— на сумму приобретенного билета.
Напомним, что счет 76.14 «Приобретение билетов для командировок» специально предназначен для учета приобретенных организацией билетов для командированных сотрудников в валюте РФ. Аналитический учет ведется по каждому командированному сотруднику (субконто Работники организаций) и билету (субконто Билеты). Каждый сотрудник является элементом справочника Физические лица, а каждый билет — элементом справочника Билеты.
Если к уже оплаченному билету приобретаются дополнительные услуги (например, возможность выбора места, наличие багажа и т. д.), то такое приобретение следует отразить документом Поступление билетов с видом операции Доплата. При этом дополнительные услуги должны быть включены в общую стоимость билета, указанную в маршрутной квитанции обновленного электронного авиабилета (контрольном купоне электронного ж/д билета).
Изменение даты, маршрута и других параметров, при которых меняется номер электронного билета в системе бронирования, отражается документом Поступление билетов с видом операции Обмен. Эта операция означает одновременное списание прежнего билета и оформление нового. Поэтому в документе по обмену билетов указывается билет, который выбывает, новый билет и его общая стоимость (в том числе НДС).
Отмена поездки оформляется документом Поступление билетов с видом операции Возврат.
Любой приобретенный билет отражается в справочнике Билеты. Открыв билет, можно проанализировать не только основную информацию о предоплаченных услугах перевозчика (закладка Основное), но и все операции, совершенные с билетом (гиперссылка Операции с билетом).
Оформление авансового отчета
Чтобы учесть в расходах стоимость использованных билетов, их необходимо указать в авансовом отчете. При этом можно использовать как общую, так и упрощенную форму авансового отчета.
В форме авансового отчета с видом Закупка, расходы для отражения расходов на проезд предназначена отдельная закладка Билеты. В прежних версиях программы закладка Билеты была доступна только при настроенной интеграции с сервисом Smartway. По кнопке Заполнить программа автоматически подбирает приобретенные билеты для сотрудника, указанного в авансовом отчете, в соответствии с периодом командировки.
В форме авансового отчета с видом Командировка (рис. 2) при выборе сотрудника и периода командировки подходящие по дате отправления билеты подгружаются автоматически и отражаются в виде гиперссылки, расположенной рядом с текстом Билеты, приобретенные организацией.
Рис. 2. Авансовый отчет по командировке
Расходы, которые командированный сотрудник оплатил самостоятельно, следует вручную указать в табличной части Расходы сотрудника, подтвержденные документами.
При проведении документа Авансовый отчет формируются бухгалтерские проводки:
Дебет 26 (44.01, 20.01. ) Кредит 71.01
— на сумму расходов, понесенных командированным лицом;
Дебет 26 (44.01, 20.01. ) Кредит 76.14
— на сумму расходов на проезд, оплаченных организацией;
Дебет 19.04 Кредит 76.14
— на сумму НДС (если он выделен в билете отдельной строкой).
От редакции. Актуальную информацию о новых возможностях «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 и других программ 1С см. в 1С:ИТС в справочнике «Информация об обновлениях программных продуктов 1С:Предприятие» раздела «Инструкции по учету в программах 1С».
1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 – Еще один способ учета билетов
Наша сегодняшняя статья посвящена бухгалтерскому учету расходов на электронные билеты, приобретаемые организацией для командировок сотрудников.
Порядок учета электронных проездных документов законодательством не регламентирован. На практике, в бухгалтерском учете, сложились два способа учета электронных билетов: в качестве денежных документов, учитываемых на счете 50.03 «Денежные документы», или в качестве предоплаты услуг перевозчика с использованием счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Методика учета электронных проездных билетов в качестве денежных документов использовалась в программе безальтернативно со времени ее разработки. Но, не так давно, начиная с версии 3.0.68 во всех вариантах поставки программы 1С:Бухгалтерии 8 поддерживается интеграция с сервисом Smartway, предназначенным для планирования и организации деловых поездок в режиме онлайн. Приобретенные через сервис Smartway электронные проездные билеты передаются в программу автоматически.
В рамках интеграции с сервисом Smartway в программе произошли некоторые изменения: появился новый справочник Билеты, в плане счетов появился новый счет учета, был доработан документе Авансовый отчет. Но доступ к этим доработкам был возможен только при включенной интеграции со Smartway (иначе все, что относится к билетам, в программе было скрыто).
Совсем недавно разработчики еще доработали программу. Теперь в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0, начиная с релиза 3.0.81, пользоваться новой методикой учета электронных проездных документов могут все пользователи программы, а не только использующие сервис Smartway. Таким образом, теперь в программе поддерживаются два варианта учета электронных билетов: в качестве денежных документов и в качестве предоплаты услуг перевозчика. Первый вариант учета давно всем известен, поэтому в данной статье мы рассмотрим только новый вариант учета.
При методике учета электронных проездных документов в бухгалтерском учете в качестве предоплаты услуг перевозчикам (дебиторская задолженность) в программе используется новый специальный счет учета, новый справочник и новый документ.
В плане счетов к счету 76 открыт новый субсчет 76.14 «Приобретение билетов для командировок». Счет предназначен для учета билетов, приобретенных организацией для командированных сотрудников. Аналитический учет по счету ведется по каждому командированному сотруднику (субконто Работники организаций) и по каждому приобретенному билету (субконто Билеты). Каждый сотрудник является элементом справочника Физические лица, а каждый билет является элементом справочника Билеты. Учет по счету ведется в валюте Российской Федерации.
Счет бухгалтерского учета 76.14 и его характеристики показаны на Рис. 1.
Для хранения реквизитов проездных документов в программе используется новый справочник Билеты. Справочник содержит совсем немного реквизитов, но почти все реквизиты являются обязательными.
При заполнении в справочнике указывается номер и дата продажи приобретенного билета, сотрудник, для которого приобретается билет (пассажир), перевозчик, маршрут и дата отправления.
Заполненный элемент справочника Билеты (в соответствии с нашим будущим примером) показан на Рис. 2.
А теперь давайте рассмотрим простой пример.
Сотрудник организации Иванов Иван Иванович командируется для участия в семинаре, посвященному проблеме размножения кузнечиков в неволе. Семинар проходит в городе Новосибирске с 21 по 24 ноября 2020 года. В связи с этим событием, организацией в авиакомпании Россия был приобретен билет стоимостью 8 400 рублей, в том числе НДС 20% (1 400 рублей).
Для отражения в программе факта безналичной оплаты билета может использоваться документ Списание с расчетного счета с обычным видом операции Оплата поставщику.
В качестве счета расчетов с поставщиком мы в нашем примере будим использовать счет 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками».
Документ Списание с расчетного счета и результат его проведения показаны на Рис. 3.
Если организация использует сервис для управления командировками Smartway, то все приобретенные билеты загружаются в справочник Билеты полностью автоматически. Дополнительные операции с билетами, такие как обмен или возврат, отражаются в учете также полностью автоматически.
Для тех, кто вышеназванный сервис не использует, разработчиками создан простой удобный документ Поступление билетов. Данный документ выполняет четыре вида операций: Покупка, Доплата, Обмен и Возврат.
В данный момент нас, естественно, интересует документ Поступление билетов с видом операции Покупка.
В документе выбирается (или создается и выбирается) приобретенный билет, указывается контрагент (в нашем примере он соответствует перевозчику) и стоимость билета. В качестве счета расчетов мы уже выбрали счет 76.05.
При проведении документ оприходует приобретенный авиабилет, как дебиторскую задолженность по счету 76.14 «Приобретение билетов для командировок», и зачтет предоплату. Как мы уже отмечали, учет по счету 76.14 ведется в разрезе сотрудников и приобретенных для них проездных документов.
Документ Поступление билетов с видом операции Покупка и результат его проведения показаны на Рис. 4.
Документ Поступление билетов с видом операции Доплата используется в программе для отражения в бухгалтерском учете фактов приобретения дополнительных услуг: выбор места, багаж, питание и т.п. Эти услуги должны быть включены в общую сумму в маршрутной квитанции.
Для удобства при полете, для сотрудника Иванова была приобретена дополнительная платная услуга – место повышенной комфортности с увеличенным расстоянием между рядами. Стоимость услуги составляет 1 080 рублей, в том числе НДС 20% (180 рублей).
В документе Поступление билетов с видом операции Доплата выбирается уже существующий приобретенный билет, указывается контрагент и стоимость дополнительной услуги.
При проведении документ сформирует точно такие же бухгалтерские проводки, как и при покупке билета. В результате стоимость билета (дебиторская задолженность) на счете 76.14 в бухгалтерском учете увеличится на стоимость приобретенной дополнительной платной услуги.
Документ Поступление билетов с видом операции Доплата и результат его проведения показаны на Рис. 5.
Документ Поступление билетов с видом операции Обмен используется в программе при обмене электронного билета. Это может произойти при изменении даты отправления, изменении маршрута и других параметров билета, при котором меняется номер электронного билета в системе бронирования. Эта операция означает одновременное списание старого билета и оформление нового.
В связи с переносом даты начала семинара с 20 на 27 ноября 2020 года, организация была вынуждена произвести обмен электронного билета для командируемого сотрудника. Обмен билета был произведен без дополнительной оплаты.
При заполнении, в документе Поступление билетов с видом операции Обмен выбирается обмениваемый (сдаваемый) билет и выбирается (создается и выбирается) новый билет. Как всегда, указывается контрагент и указывается полная стоимость нового билета.
При проведении документ в бухгалтерском учете списывает с кредита счета 76.14 в дебет счета 76.05 стоимость старого сданного билета и оприходует по дебету счета 76.14 в корреспонденции с кредитом счета 76.05 новый билет. Так как в нашем примере обмен билета производится без доплаты, никакой задолженности в бухгалтерском учете не возникает.
Документ Поступление билетов с видом операции Обмен и результат его проведения показаны на Рис. 6.
Иванов заболел. 17 ноября 2020 года стало ясно, что ехать в командировку и участвовать в работе семинара он не в состоянии. Авиабилет пришлось сдать. Перевозчиком из стоимости билета было удержано 1 500 рублей.
Теперь нам понадобится документ Поступление билетов с видом операции Возврат.
В документе выбирается возвращаемый (сдаваемый) билет, при этом стоимость билета (сумма) заполняется автоматически по данным бухгалтерского учета. Необходимо только указать сумму, удерживаемую перевозчиком. В документе соответствующий реквизит называется «штраф».
При проведении документ в бухгалтерском учете, во-первых, списывает с кредита счета 76.14 в дебет счета 76.05 стоимость возвращаемого билета, а во-вторых, списывает с кредита счета 76.05 в дебет счета 91.02 «Прочие расходы» сумму удержанных денежных средств (штраф). В качестве аналитики счета 91.02 используется предопределенная статья прочих доходов и расходов с названием «Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате)».
Документ Поступление билетов с видом операции Возврат и результат его проведения показаны на Рис. 7.
В результате возврата билета, после частичного удержания денежных средств, перевозчик должен возвратить организации 7 980 рублей.
Факт возврата денежных средств можно отразить в программе с помощью документа Поступление на расчетный счет с видом операции Возврат от поставщика.
Документ Поступление на расчетный счет и результат его проведения показаны на Рис 8.
Операции, произошедшие с конкретным проездным документом, можно отследить в справочнике Билеты по ссылке Операции с билетом. Все операции с билетами, произошедшие в нашем примере, показаны на Рис. 9.
Мы рассмотрели все возможные операции, которые можно выполнить в программе с помощью документа Поступление билетов. И убедились, что этот документ очень прост и удобен в использовании. А теперь давайте завершим наш пример.
В связи с болезнью Иванова, руководством организации было принято решение направить в командировку для участия в семинаре другого ведущего в данной области сотрудника – Петрову Марию Петровну. В этих целях у авиакомпании Россия организацией был приобретен новый авиабилет. Стоимость билета составляет 10 800 рублей, в том числе НДС 20% (1 800 рублей).
Документ Поступление билетов и результат его проведения показаны на Рис. 10.
Петрова успешно и плодотворно отработала в командировке и выполнила все задачи, поставленные перед ней руководством. Прибыв из командировки, она вышла на работу и предоставила в бухгалтерию авансовый отчет. В ее авансовом отчете нас будет интересовать только один проездной документ. Стоимость проезда включается в расходы на дату авансового отчета.
В программе имеется два вида интересующего нас документа: старый документ Авансовый отчет с наличием множества закладок, и новый, упрощенный документ, появившийся в программе не так давно, который называется Авансовый отчет по командировкам.
В документе Авансовый отчет появилась новая закладка Билеты, в табличной части которой отражается список билетов, приобретенных для подотчетного лица.
В строке табличной части выбирается использованный подотчетным лицом билет. Стоимость билета, ставка НДС, сумма НДС и перевозчик заполняются автоматически. Необходимо только указать счет затрат и его аналитику. В нашем примере используется счет 26 «Общехозяйственные расходы», а в качестве его аналитики используется статья затрат Командировочные расходы. Табличная часть может быть заполнена полностью автоматически по кнопке «Заполнить».
При проведении документ списывает стоимость билета с кредита счета 76.14 «Приобретение билетов для командировок» в дебет счета 26 (стоимость без НДС), и выделяет по дебету счета 19.04 «НДС по приобретенным услугам» сумму предъявленного НДС. Также документ делает запись в регистр накопления НДС предъявленный.
Документ Авансовый отчет и результат его проведения представлены на Рис. 11.
Если мы используем документ Авансовый отчет по командировкам, то стоимость приобретенных организацией билетов автоматически отражается в «подвале» документа в виде ссылки. По данной ссылке можно для просмотра или корректировки перейти к табличной части Билеты.
При проведении документ, в части билетов, формирует проводки, аналогичные рассмотренным нами чуть ранее.
Документ Авансовый отчет по командировкам показан на Рис. 12.
В соответствии с п. 7 ст. 171 НК РФ, суммы налога, уплаченные по расходам на командировки, в том числе по проезду к месту служебной командировки и обратно, подлежат вычетам.
В соответствии с п. 18 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, Постановления Правительства РФ от 26 декабря 2011г. № 1137, при приобретении услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно, в книге покупок регистрируются счета-фактуры либо заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности или их копии с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.
Проездные билеты являются бланками строгой отчетности, поэтому при записи документа Авансовый отчет или Авансовый отчет по командировкам автоматически на основании этих документов создается документ Счет-фактура полученный с видом Бланк строгой отчетности. Номер и дата созданного документа соответствуют номеру и дате билета.
Проводится документ также автоматически при проведении авансового отчета. При включенном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок документ формирует бухгалтерскую проводку по вычету НДС (Дт 68.02 — Кт 19.04), списывает регистр накопления НДС предъявленный и формирует запись в регистр накопления НДС Покупки, то есть делает запись в книгу покупок.
Документ Счет-фактура полученный с результатом проведения показан на Рис. 13.
Последнее, что мы с вами сделаем – это убедимся, что все билеты (а их у нас в примере было три штуки) корректно списаны в бухгалтерском учете. Для этого мы обратимся к оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.14 (Рис. 14).
Как мы убедились, новый способ учета билетов, предложенный разработчиками программы, прост и достаточно удобен. Каким способом учитывать электронные билеты: в качестве денежных документов или в качестве дебиторской задолженности, решать бухгалтеру.
М.М. Журко,
Преподаватель Отдела обучения 1С:
Франчайзи Ю-Софт
Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С
В программе у документа Авансовый отчет есть два вида операций:
- Авансовый отчет — универсальный вариант, который подходит всем;
- Авансовый отчет по командировке — вариант для отражения только командировочных расходов. Использовать его рекомендуется при подключенном сервисе Smartway.
Рассмотрим, как отражаются операции по покупке электронных билетов организацией и отчету за них сотрудником.
При таком варианте учета билетов отражать их как денежные документы в программе не нужно.
Покупка билетов
Покупка билетов отражается одинаково независимо от того, какой вид операции для АО применяется Авансовый отчет или Авансовый отчет по командировке. Но есть некоторые особенности.
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Покажите поступление билета документом Поступление билетов вид операции Покупка в разделе Покупки — Поступление билетов .
- Билет — создайте элемент справочника Билеты , заполните его данные на основании оригинала. PDF
- Контрагент — наименование перевозчика или посредника, у которого приобретен билет, выбирается из справочника Контрагенты;
- Договор — выберите договор с контрагентом при наличии из справочника Договоры;
- Сумма и НДС (в т.ч.) — заполните на основании билета.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса перевозчику;
- Дт 76.14 Кт 60.01 — принятие к учету билета.
В журнале Покупка билетов по кнопке Создать можно оформить другие действия с приобретенными билетами:
При использовании сервиса Smartway билеты автоматически загружаются в справочник Билеты .
Расходы по командировке проводятся документом Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет по командировке .
Билеты, если используется вид операции Авансовый отчет 
- авиабилет (Москва-Тюмень) на сумму 9 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 1 500 руб.);
- авиабилет (Тюмень-Москва) на сумму 9 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 1 500 руб.);
- БСО за проживание в гостинице на сумму 6 000 руб. (без НДС).
В документе Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет доступна вкладка Билеты (раздел Банк и касса — Авансовые отчеты ).
По кнопке Добавить или Заполнить табличная часть документа автоматически заполнится данными приобретенных для указанного сотрудника билетов на текущую дату:
- Билеты — указывается нужный билет из справочника Билеты .
- Сумма — стоимость билета.
- %НДС — ставка НДС, обозначенная в билете.
- НДС (в т.ч.) — сумма НДС, указанная в билете.
- Перевозчик — наименование перевозчика или посредника, у которого приобретен билет, выбирается из справочника Контрагенты.
- Счет затрат — счет, на который будут отнесены затраты в БУ. В поле автоматически отражается счет, указанный в настройках Учетной политики как Основной счет учета затрат . При необходимости Счет затрат можно поменять вручную.
- Подразделение — подразделение учета затрат. Выбирается из справочника Подразделения то подразделение, к которому относятся произведенные затраты. Автоматически подставится то, которому присвоен признак Использовать как основное .
- Субконто — статья затрат из справочника Статьи затрат:
- Вид расхода — Командировочные расходы.
В сумму расхода по Авансовому отчету стоимость билетов не включается, но при проведении документа происходит списание расходов.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 26 Кт 76.14 — принятие к учету расходов на командировку;
- Дт 26 Кт 76.14 — принятие к учету расходов на билет;
- Дт 19.04 Кт 76.14 — принятие к учету НДС по билету.
Приобретенные билеты автоматически отражаются на счете 76.14 «Приобретение билетов для командировок».
При проведении документа Авансовый отчет автоматически датой билета создается документ Счет-фактура полученный вид операции Бланк строгой отчетности .
При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок НДС будет принят к вычету автоматически.
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие к вычету НДС по билету.
- принимается к вычету по оплаченным расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ);
- не может быть перенесен на 3 года (п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок,Письмо Минфина РФ от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
Билеты, если используется вид операции Авансовый отчет по командировке
- ж/д билет (Москва — Санкт-Петербург) на сумму 3 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 500 руб.);
- ж/д билет (Санкт-Петербург — Москва) на сумму 3 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 500 руб.);
- БСО за проживание в гостинице на сумму 12 000 руб. (Без НДС).
Создайте документ Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет по командировке (раздел Банк и касса — Авансовые отчеты ).
Укажите сотрудника и период командировки, после этого в документ автоматически подтягиваются приобретенные на этот период билеты.
По соответствующей ссылке проверьте указанные билеты и аналитику:
- Билеты — указывается нужный билет из справочника Билеты .
- Сумма — стоимость билета.
- %НДС — указывается ставка НДС, указанная в билете.
- НДС (в т.ч.) — отражается сумма НДС, указанная в билете.
- Перевозчик — наименование перевозчика или посредника, у которого приобретен билет, выбирается из справочника Контрагенты.
- Счет затрат — счет, на который будут отнесены затраты в БУ. В поле автоматически отражается счет, указанный в настройках Учетной политики как Основной счет учета затрат . При необходимости Счет затрат можно поменять вручную.
- Подразделение — подразделение учета затрат. Выбирается из справочника Подразделения то подразделение, к которому относятся произведенные затраты. Автоматически подставится то подразделение, которому присвоен признак Использовать как основное .
- Субконто — статья затрат из справочника Статьи затрат:
- Вид расхода — Командировочные расходы.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 26 Кт 71.01 — принятие к учету расходов на командировку;
- Дт 26 Кт 76.14 — принятие к учету расходов на билет;
- Дт 19.04 Кт 76.14 — принятие к учету НДС по командировочным расходам.
При проведении документа Авансовый отчет автоматически датой билета создается документ Счет-фактура полученный вид операции Бланк строгой отчетности .
При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок НДС будет принят к вычету автоматически.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие к вычету НДС по билету.
- принимается к вычету по оплаченным расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ);
- не может быть перенесен на 3 года (п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок,Письмо Минфина РФ от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
См. также:
- Документ Авансовый отчет
- Оформление авансового отчета в 1С Бухгалтерии 8.3 по шагам
- Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией
- Как подключить сервис Smartway в программе 1С?
- [15.09.2020 запись] Поддерживающий семинар 1С БП за август 2020
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Варианты учета электронных билетов в 1С.
- Ошибки по командировкам: курортный сбор.
- Посадочный талон для подтверждения расходов на командировки — обязателен или нет?При расчете прибыли учесть расходы на проезд работника в командировку.
- Путевые листы с 2021 года в 1С — образецВ 2021-2026 годах действуют новые правила заполнения путевого листа. Расскажем.
Оцените публикацию
(10 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеВсе комментарии (4)
Валентина Подписчик БухЭксперт8 :
Спасибо за очень подробную статью! Было бы интересно попробовать сервис Smartway.
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :Здравствуйте! Спасибо за обратную связь. Если сервис интересует, то можно заказать на их сайте демо. Там подробно все расскажут и покажут.
Если много командировок, а следовательно заказов билетов, гостиниц и т.д., то точно имеет смысл ознакомиться с этим сервисом.