1с зуп как отразить дивиденды
Перейти к содержимому

1с зуп как отразить дивиденды

  • автор:

1с зуп как отразить дивиденды

Дата публикации 07.09.2022

Использован релиз 3.1.23

Доходы физических лиц, полученные в виде дивидендов, и суммы налога, удержанного с этих доходов для целей отражения в отчетности по НДФЛ, регистрируются в программе с помощью документа «Дивиденды» (раздел ЗарплатаДивиденды).

Для того чтобы узнать сумму начисленных дивидендов за определенный период, можно воспользоваться отчетом «Незарплатные доходы» (раздел ВыплатыОтчеты по выплатам) (рис. 1).

Смотрите также

  • Дивиденды учредителю – физическому лицу (сотрудник)
  • Дивиденды учредителю – физическому лицу (не сотрудник)
  • Дивиденды учредителю – физическому лицу (сотруднику) свыше 5 млн рублей за налоговый период
  • Выплата дивидендов организацией учредителю – физическому лицу при получении дивидендов от других компаний

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

  • десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
  • ваш e-mail не передается третьим лицам;

Начисляем дивиденды в «1С» с учетом законодательных поправок 2021

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», декабрь 2021 г.

В статье рассмотрим, как отразить начисление и выплату дивидендов в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» (ред. 3.1). Также – особенности расчета НДФЛ с дивидендов с учетом изменения НК в 2021 году.

Порядок расчета и уплаты НДФЛ с дивидендов в 2021 году

В 2021 г. в России ввели прогрессивную шкалу НДФЛ. Теперь ставка налога может принимать такие значения:

  • 13% – если доход физлица не превышает 5 млн руб., при условии, что получатель дивидендов – резидент РФ.
  • 15% – если доход физлица – налогового резидента РФ свыше 5 млн руб.
  • 15% – для нерезидентов РФ.
  • АО перечисляют налог не позднее одного месяца с даты выплаты дивидендов.
  • ООО – сразу в день выплаты дивидендов или максимум на следующий рабочий день.

Начисляем дивиденды учредителю – не сотруднику

Если учредитель не является сотрудником предприятия, начисляем дивиденды в программе «Бухгалтерия (определение, формула, пример)» style=»text-decoration: none;»>1С:Бухгалтерия предприятия» (ред. 3) документом «Операции, введенные вручную» (Раздел «Операции»). В открывшемся документе в дебете укажите счет 84.01 «Прибыль, подлежащая распределению». В кредите – 75.02 «Расчеты по выплате доходов». Чтобы программа отнесла дивиденды на конкретного учредителя, выберите его при заполнении субконто счета 75.02. Так как организация выступает налоговым агентом, у нее возникает обязанность исчислить, удержать и перечислить налог с полученного учредителем дохода. Для этого в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» сформируйте документ «Дивиденды» (раздел «Зарплата»). В поле «Месяц» укажите тот период, в который должны попасть суммы НДФЛ в бухгалтерском учете. В поле «Дата выплаты» проставьте дату выплаты дивидендов учредителю – именно она будет являться датой исчисления и удержания НДФЛ. Дату вводите отдельной графой, которая находится в правой части шапки документа. В табличной части укажите учредителя организации и начисленную ему сумму дивидендов. Графа «НДФЛ» рассчитается автоматически с учетом предыдущих доходов физлица за год, если такие имели место быть. Графу «Налог по 15% с превышения» программа заполнит автоматически суммой НДФЛ с дохода, превышающего 5 млн руб. Выплату дивидендов учредителю, который не является сотрудником организации, проводим в бухгалтерской программе. В свою очередь проводки по исчисленному НДФЛ будут автоматически перенесены из программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» в «1С:Бухгалтерия предприятия 8» с помощью документа «Отражение зарплаты в бухучете», но при условии, что между конфигурациями настроили синхронизацию.

Начисляем дивиденды учредителю – сотруднику

Чтобы начислить дивиденды учредителю-сотруднику, как и в предыдущем примере формируем документ «Операции, введенные вручную». Но другим будет содержание бухгалтерской операции. В дебете проставьте счет 84.01 «Прибыль, подлежащая распределению», в кредите – 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

Далее перейдите в программу «1С:Зарплата и управление персоналом» и сформируйте документ «Дивиденды» в Разделе «Зарплата». Заполняйте его по такому же принципу, как если бы учредитель не был сотрудником предприятия.

Платим дивиденды учредителю

  • счет 75.02 «Расчеты по выплате доходов», при условии, что учредитель не является сотрудником предприятия;
  • счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», когда учредитель – параллельно сотрудник организации.

1с зуп как отразить дивиденды

  • База знаний
    • Программы 1С
    • Сервисы 1С
    • Кейсы по Автоматизации
    • Реальная автоматизация
      • Услуги
      • Технологии
      • 1С:ИТС
      • Сервисы «1С»
      • Программные продукты «1С»
      • Торговое оборудование
      • Электронная подпись
      • Продукты «1C Битрикс»
      • Новости торговли
      • Работа у нас
      • Отзывы
      • Фотогалерея
      • Центр компетенции 54-ФЗ
      • Реальная автоматизация
      • ООО «Что делать Интеграция»
      • ООО «Что делать Автоматизация»
      • Войти в личный кабинет
      • Регистрация

      База знаний

      • Программы 1С
        • 1С:Бухгалтерия предприятия 8
          • Как сделать
            • Второй документ-основание в кадровом документе
            • Акт инвентаризации расчетов и расшифровка задолженности
            • Отражение электронных билетов в авансовом отчете
            • Упрощение кадровых документов в 1С:Бухгалтерия ред. 3.0
            • Начисление вознаграждения по договору ГПХ теперь и в 1С:Бухгалтерия 3.0
            • Новый тариф страховых взносов в РСВ
            • Новый код вида дохода в платежном поручении
            • Как включить код или артикул в спецификации номенклатуры в 1С: Бухгалтерия 8.3
            • Как внести и оплатить патент в 1С: Бухгалтерия 8.3
            • Настройка артикулов в 1С: Бухгалтерия 8.3
            • Как в 1С: Бухгалтерия 8.3 включить поле «Ответственный» в документах
            • Как в 1С: Бухгалтерия 8.3 отключить контроль отрицательных остатков
            • Как сформировать форму ЕНВД-1 (ЕНВД-2) в программе 1С Бухгалтерия ред. 8.3
            • Как сформировать форму Р14001 в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0
            • Как прекратить действие исполнительного листа 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0
            • Как изменить дату выплаты отпуска в 1С:Бухгалтерия 8
            • Акт на списание материалов в 1С:Бухгалтерия ред. 3
            • Как вернуть макет печатной формы по умолчанию в 1СБухгалтерия 8.3 (редакция 3.0)
            • Как оформить единовременное пособие при рождении ребенка в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, ред.3
            • Как загрузить xml шаблоны отчётов в Росстат
            • Формирование отчета Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0
            • Учет убытков прошлых лет на примере 1С:Бухгатерия 8 ред. 3.0
            • Расчет и начисление транспортного налога в 1C:Бухгалтерия 8 ред. 3.0
            • Помощник «Внесение изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП»
            • Начисление компенсации за неиспользованный отпуск в программе на примере 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0
            • Отражение выбытия основных средств (неполная амортизация) в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0
            • В программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 в ведомости на выплату заработную плату с видом аванс суммы отражаются без учета копеек. Как это исправить?
            • Компания на УСН 15% Доходы-расходы. Как в программе 1С:Бухгалтерия доначислить транспортный налог так, чтобы он принялся в расходы УСН
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 выгрузить Акт сверки расчетов в формате xml для отправки контрагенту в рамках электронного документооборота (ЭДО)?
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 сформировать реестр документов «Перемещение товаров, материалов» с суммами
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 загрузить или обновить адресный классификатор вручную?
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 сформировать реестр документов «Поступление услуг» по контрагентам и с номенклатурой
            • Передача прослеживаемых материалов в составе работ
            • Контроль наличия документов по акту сверки
            • Несколько подписантов отчетности организации в 1С-Отчетности
            • Задачи организации. Настройка напоминания на электронную почту
            • Путевой лист. Изменения с 01.09.2023г
            • Справка о принадлежности сумм на ЕНП из 1С
            • Где в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 можно увидеть список всех штрих-кодов
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 можно добавить еще один реквизит в адрес контрагента или физического лица?
            • Отчет по начислениям, удержаниям и выплатам в разрезе сотрудников
            • СЭДО. Версии спецификации.
            • Учет малоценного оборудования в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
            • Что делать при расхождении БУ и НУ при списании малоценки
            • Как обновить Задачи организации на примере
            • Как удалить все просроченные задачи.
            • Как по корреспонденции проводок узнать каким документом в 1С отразить операцию
            • Списание материалов на любые счета затрат в одном документе
            • Печать конвертов из 1С: Бухгалтерии
            • Зачет задолженности по договорам в разной валюте
            • Как оформить справку-расчет «Зачет аванса по Единому налоговому счету»
            • Как сделать отчет по расчетному счету в разрезе контрагентов, договоров, документов расчетов
            • Как сформировать отчет «Ведомость элементов амортизации»
            • Как закрыть 94 счет?
            • Выплаты по зарплатному проекту на счет сотрудника в другом банке
            • Журнал банковских выписок со статьями ДДС (движения денежных средств)
            • Универсальный отчет. Как удалить ненужные варианты отчетов
            • Универсальный отчет для воинского учета в бухгалтерии .
            • Код валютной операции при выплате зарплаты нерезиденту.
            • Быстрое создание документов из Договора.
            • Настройка общей ОСВ.
            • Отчет о движении средств по счету в банке за пределами РФ.
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 выплатить премию несколько раз в месяц.
            • В программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 с 2024 года изменились расчеты по зарплатным налогам на едином налоговом счете.
            • Загрузка выписки со всех счетов (Директ-Банк)
            • Воинский учет в БП. Настройка и начало работы.
            • Воинский учет в БП. Сведения о приеме и увольнении.
            • Воинский учет в БП. Сведения об изменении данных сотрудников для передачи в военкомат.
            • Доходы по патентам по видам деятельности.
            • Продажи по маркетплейсу при патентной системе налогообложения.
            • Учет расчетов по патенту на едином налоговом счете.
            • В программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 пропали счета учета в документах. Как вернуть?
            • Где в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 указать код вида транспорта, чтобы он автоматически заполнялся в Заявлении о ввозе.
            • Учет затрат на ремонт основных средств.
            • Вид трудового договора в сведениях о трудовой деятельности работников.
            • Настройка состава контактной информации о контрагентах.
            • Пакетное выставление документов при оказании услуг нескольким контрагентам.
            • Расчет взносов с доходов иностранцев в соответствии с Международными договорами.
            • Как увидеть какое уведомление отправили, если подключена 1с-Отчетность и уведомления отправляются напрямую из программы 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 загрузить форму для статистики с сайта Росстата
            • Быстрые настройки отчетов для руководителя.
            • Два варианта загрузки банковских выписок по депозитам.
            • Как выключить или включить проводки в операции, введенной вручную?
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 вернуть видимость счетов учета в документы?
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 сформировать обороты по счету 90.01 в разрезе контрагентов?
            • Выплата отпускных в аванс в БП.
            • Начисление сотруднику, облагаемое только взносами НС и ПЗ.
            • Настройка двусторонней печати для авансового отчета.
            • Документ расчета с контрагентами (ручной учет).
            • Настройка договора: подписан/закрыт.
            • Где в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 сформировать отчет удержаний из зарплаты по получателям.
            • Новшества в заполнении платежных поручений с 01.10.2021г.
            • Штатное расписание в 1С: Бухгалтерия
            • Амортизация одного ОС на разные счета затрат.
            • Ввод остатков повторно — как сделать в 1С Бухгалтерии
            • Аренда по ФСБУ 25/2018. Налог на имущество.
            • Ведомость Т-51. Не заполняются должности — что делать?
            • Отчет по реализациям по контрагентам и номенклатуре
            • Исключение из системы прослеживаемости
            • Корректировка уведомления об исчисленных суммах налога
            • Операция вручную межотчетного периода
            • Декларация по прибыли. Факторинг. Приложение 3 к Листу 02.
            • Декларация по прибыли. Факторинг. Приложение 3 к Листу 02.
            • Реализации по контрагентам и по ГТД. Универсальный отчет.
            • Платежное поручение на уплату налогов и взносов в 2023 году
            • Расторжение договора лизинга досрочно
            • СЭДО в 1С: Бухгалтерия – возможные проблемы
            • Как в оборотно-сальдовой ведомости по 41 счёту вывести полное наименование номенклатуры
            • Как проверить правильность указания счетов расчетов в документах Поступление и Реализация в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
            • Учет лизинга: Объект на балансе лизингополучателя
            • Уменьшение налога на сумму больничного для УСН-Доходы
            • Как отражать в 1С:Бухгалтерия полис ДМС после увольнения сотрудника?
            • Отражение поступления прослеживаемых товаров в 1С:Бухгалтерия ред. 3.0
            • Как оформить платежное поручение судебным приставам на перечисление алиментов (неналоговых платежей)?
            • Настройки для работы с прослеживаемыми товарами на примере 1С:Бухгалтерия ред. 3.0
            • БЛ не попадает в КУДиР зпл в ЗУП сводно по сотрудникам
            • Больничный во время отпуска
            • Выпуск продукции по данным продаж
            • Дата выплаты в Отпуск
            • Как привязать Платежное поручение к Cписанию с расчетного счета?
            • Отчет по срокам использования малоценного оборудования и запасов, переданных в эксплуатацию
            • Поступление в кассу наличных в валюте
            • УСН. Отражение в расходах уплаты транспортного налога
            • Выкуп из лизинга прослеживаемого ОС
            • Где найти форму КО-3
            • Основные средства списком с указанием МОЛ, места нахождения
            • Как сформировать уведомление об исчисленных налогах вручную
            • Где поменять информацию в 1С: Бухгалтерии при смене директора
            • Реформация баланса в середине года
            • Как войти в программу 1С: Бухгалтерия редакция 3.0 без выбора пользователя и ввода пароля.
            • Как выгрузить УПД от реализации в формат xml
            • Где задать счет учета затрат для конкретного сотрудника
            • Как реализовать товары при отсутствии остатков
            • В каком отчете в 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 можно увидеть адреса и телефоны сотрудников?
            • Как убрать уволенного сотрудника из списков в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
            • Вознаграждение платежного агента. Как закрывается счет 76.49
            • Все документы, связанные с договором
            • Где посмотреть МРОТ в 1С Бухгалтерии
            • Как заполнить декларацию по прибыли при реализации ОС неамортизируемого в налоговом учете
            • Как вывести курсы валют на начальной странице
            • Универсальный отчет с реквизитами контрагентов
            • Начисление страховых взносов по единому тарифу в 2023 г.
            • Ответ на запрос Работа на дому в Отпуске по уходу за ребенком
            • Реализация автомобиля, приобретенного у физлица
            • Поиск ответов на вопросы в информационной системе 1С ИТС
            • Выплата зарплаты в последний день месяца
            • Корректировка регистра накопления Зарплата к выплате
            • Настройки и отбор в журнале операций
            • Выплата по исполнительному, если зарплата ведется в ЗУП
            • Перерасчет отпуска при увольнении в 1С Бухгалтерии
            • Что делать, если в заголовке ИБ появилось слово «КОПИЯ» и при этом перестала работать синхронизация?
            • При работе в Бухгалтерии предприятия 3.0 после 20.09.2018 может появляться чёрное окно cmd.exe
            • Ввод остатков для целей учета НДС
            • НДС с аванса при корректировке долга (перенос на другого контрагента).
            • Реализация с НДС при УСН. Декларация по НДС.
            • В каком отчете в 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 можно увидеть ндс из документов Списание с расчетного счета или Поступление на расчетный счет?
            • Списание кредиторской задолженности. НДС. Авансы на 76АВ
            • НДС. Проверка 62.02 и 76АВ
            • Как отключить ведение раздельного учета НДС
            • Декларация по НДС при реорганизации (присоединении)
            • Корректировка НДС. Одновременное уменьшение и увеличение на одинаковую сумму.
            • Ставка НДС в документах
            • Вычет входящего НДС (авансовый отчет по командировке)
            • Отражение увеличения ставки НДС на 2% по договору лизинга в 2019 году. Позиция лизингополучателя.
            • Применение ставки НДС 20% с 2019 года в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3
            • Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 зарегистрировать единую (сводную) корректировочную счет-фактуру от поставщика.
            • Как отражается перечисленный НДФЛ при оплате налога на ЕНС?
            • ЕФС-1 в 1С:Бухгалтерия с 2023 вместо СЗВ-ТД
            • Как сделать
              • Как установить и заполнить Реестр 65+
              • Как перевести сотрудника с внешнего совместительства на основное место работы в программе «Зарплата и управление персоналом 3.1»?
              • Нерабочая неделя с 30.03.2020 по 06.03.2020
              • Как отразить в 1С:ЗУП больничный на время карантина
              • Когда в форме СЗВ-СТАЖ заполняется код «ДЛОТПУСК» за 2019 год?
              • Почему при изменении табеля программа выдает сообщение об ошибке на несоответствие плановым данным?
              • Как сформировать отчет «Полный свод начислений, удержаний и выплат» за произвольный период (месяц, два месяца, квартал, год) без разбивки по месяцам?
              • Как отразить возмещение полученное от территориального органа ФСС в программе Зарплата и управление персоналом?
              • Как создать обособленное подразделение без выделения на отдельный баланс в ЗУП 3.1?
              • Как начислить дивиденды в программе ЗУП 3.1?
              • Как сформировать отчет 6 –НДФЛ отдельно по Организации и Обособленному подразделению?
              • Удержание НДФЛ с командировки при выплате зарплаты
              • Как изменить способ расчета аванса в ЗУП 3.1
              • Как завести отстранение от работы в ЗУП 3.1?
              • Электронные больничные в ЗУП 3.1
              • Как присвоить тарифные группы и разряды, категории,классы в программе 1С:Зарплата и управление персоналом, ред.3
              • Командировка в выходной день в 1С:ЗУП 3.1
              • Учет договоров ГПХ на 76 счете в ЗУП (релиз 3.1.9)
              • Дни диспансеризации в программе 1С:Зарплата и Управление персоналом, ред.3
              • Начало работы в программе 1С: Зарплата и Управление персоналом, ред. 3
              • Регламент начисления и выплаты зарплаты за месяц
              • Калькулятор стажа в карточке Сотрудника
              • Как настроить ограничение удержаний из заработка
              • Справки, формируемые в программе «1С:Зарплата и управление персоналом, ред.3
              • Материальная помощь бывшему сотруднику
              • Уплата страховых взносов на примере ЗУП 3.1
              • Отпуск с последующим увольнением
              • Рекомендации по учету в зарплате в части НДФЛ на примере ЗУП 3.1
              • Подарки детям на Новый год — облагаются НДФЛ
              • Как принять на работу ранее уволенного сотрудника в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3.0)?
              • Как выполнить индексацию заработка сотрудников в программе «Зарплата и управление персоналом», ред.3.0?
              • Отпускные в расчете 6-НДФЛ
              • Как сформировать извещение о приеме и увольнении сотрудников для военкомата?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 настроить историю изменений в документах?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 настроить доплату до регионального МРОТ?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать отчеты по воинскому учету с внешними совместителями?
              • Где в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать справку 604н?
              • Как сменить подписанта в конкретном документе?
              • Удержание добровольных страховых взносов.
              • Список сотрудников, подлежащих первоначальной постановке на воинский учет.
              • Как в ЗУП 3.1 сформировать список мужчин, по которым не внесли сведения о воинском учете?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать отчет по всем изменениям в части оплаты труда?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать карточку оповещения сотрудника о вызове в военкомат?
              • Как сформировать список сотрудников, у которых есть дети?
              • Как запросить данные о среднем заработке из СФР
              • Неоплачиваемое отсутствие при исполнении обязанностей присяжного заседателя в суде
              • ЗУП Корп: Как перевести сотрудника на дистанционную работу
              • ЗУП: Как зафиксировать организацию в 1С-Отчетности
              • Возможности ЗУП КОРП. Как настроить ежемесячное начисление незарплатных доходов
              • Как в программе ЗУП заполнить данные для формирования промежуточного уведомления по НДФЛ
              • Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ, если поменялся код ФНС, а КПП и ОКТМО организации не изменились
              • Как сформировать список уволенных сотрудников?
              • Надбавка не рассчитывается в авансе?
              • Как оформить расписку о приеме документов воинского учета?
              • Как сформировать итоговые суммы НДФЛ по КБК и ИФНС по документу «Отражение удержанного НДФЛ»?
              • Как отправить ЕФС-1 (СЗВ-СТАЖ) в СФР когда сотрудница уходит в отпуск по уходу за ребенком.
              • Удержание однодневного заработка в пользу участников СВО.
              • Учет компенсации расходов дистанционных сотрудников в пределах нормы.
              • Учет компенсации расходов дистанционных сотрудников сверх нормы.
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 рассчитывается исполнительный лист с середины месяца ?
              • При проведении документа Заявление о возмещении выплат родителям детей- инвалидов выходит сообщение не заполнен статус программа Зарплата и управление персоналом 8.3.
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 рассчитывается исполнительный лист с середины месяца если есть документы Премия , Разовые начисления, которые выплачиваются фиксированной суммой?
              • Как в текущих делах убрать не отработанные Входящие запросы по СЭДО?
              • Как отправить в СФР (ФСС) сообщение с типом 109?
              • Как отправить ЕФС-1 (СЗВ-СТАЖ) в СФР когда сотрудница-бабушка уходит в отпуск по уходу за ребенком.
              • Как отправить ЕФС-1 (СЗВ-СТАЖ) в СФР когда сотрудница уходит в отпуск по беременности и родам.
              • Как в ЗУП 3.1 получить список снятых с воинского учета сотрудников
              • Как распечатать Форму 18 воинского учета на двух листах.
              • Как подобрать сотрудников в статистический отчет Форма 57-Т в раздел 2?
              • Как распечатать Приказ об организации воинского учета?
              • План работы по осуществлению воинского учета в ЗУП 3.1.
              • Особенности заполнения отчета ЕФС-1 подраздел 1.2 и 2(бывш. СЗВ-СТАЖ) за 2023 год.
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 создать Ходатайство о переоформлении патента?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать уведомление о заключении и расторжении трудового договора на иностранного работника?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать Ходатайство иностранного гражданина о привлечении его в качестве высококвалифицированного специалиста?
              • Что делать, если во входящем запросе СФР неверно указан вид пособия?
              • Как включить режим технического специалиста для просмотра регистров
              • Отражение зарплаты за сентябрь, выплаченной в октябре, в расчете 6-НДФЛ
              • Где в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 3.1 поставить Дату выплаты Зарплаты и Аванса?
              • Где в 1С: ЗУП найти форму № 10 для воинского учета?
              • Аванс по договору ГПХ в 1С ЗУП
              • Как внести изменение в штатное расписание, если ведется история штатного расписания в программе
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 добавить сотруднику профессию, специальность?
              • Корректирующий отчет Персонифицированные сведения о физических лицах
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 добавить научные достижения сотрудника?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 добавить вкладку по регистрам в документы?
              • Удержание штрафа за нарушение ПДД
              • Где в документе Трудовая функция можно увидеть контрольное число кода ОКЗ?
              • Входящая справка 182
              • Как продлить отпуск в связи с болезнью сотрудника?
              • Нерабочие периоды с 04.05.2021 по 07.05.2021 по Указу Президента РФ
              • Формирование АДВ-1 на примере ЗУП 3.1
              • Как продлить отпуск по уходу за ребенком с 1,5 до 3х лет?
              • Как отразить в программе отсутствие сотрудника?
              • Неудержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ
              • Формирование АДВ-1 на примере 1С:ЗУП ред. 3.1
              • Формирование графика отпусков на примере 1С:ЗУП ред. 3.1
              • Больничный травма на производстве
              • Как удержать у сотрудника подотчетные суммы?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 добавить знание языков?
              • Как из ЗУП в БП передать сведения об удержанном НФДЛ для автоматического заполнения уведомления в БП?
              • Где отключить, настроить автоматическое создание отсутствий при получении информации по ЭЛН
              • Где в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать Карточку учета по страховым взносам?
              • Где в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать отчет по удержаниям по каждому исполнительному листу?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом вернуть стандартные настройки в отчетах?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать отчет по остаткам отпусков?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать отчет по уволенным сотрудникам?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 добавить в межрасчетные документы распределение заработка?
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сформировать отчет по договорам ГПХ?
              • Как отразить погашение займа не сотрудником организации в 1С: ЗУП?
              • Каким отчетом можно увидеть количество человеко-часов в программе ЗУП?
              • Как заполнить Табель за первую половину месяца?
              • Зачисление зарплаты по номеру телефона
              • Как настроить автоматическое удаление помеченных объектов?
              • Восстановление в должности в ЗУП 3.1
              • Каким отчетом можно проверить строку 110 (всего начислено) раздела 2 отчета 6-НДФЛ
              • Новые возможности учета командировки в программе ЗУП
              • Как отразить выдачу займа сотруднику организации в ЗУП 3.1
              • Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 внести данные по уведомлению на патент?
              • Где в ЗУПе указать организацию по умолчанию?
              • Доплата до оклада при командировке
              • Правила заполнения отчета СЗВ-ТД
              • Как формировать отчет СЗВ-ТД в программе 1С:ЗУП
              • СЗВ-ТД: Как в программе отразить данные по мероприятиям трудовой деятельности, которые произошли до 01.01.2020 года для корректного заполнения отчета?
              • Нужно ли отражать в СЗВ-ТД сведения о переименовании организации, которое произошло до 01.01.2020?
              • СЗВ-ТД: корректировка ранее переданных сведений. Что делать, если забыли передать данные до 01.01.2020 вместе с текущими кадровыми изменениями?
              • Как указать способ ведения трудовой книжки, выбранный у другого работодателя (на предыдущем месте работы)?
              • Как отразить в СЗВ-ТД данные о переименовании организации?
              • Как в программе показать выбранный способ ведения трудовой книжки для отчета СЗВ-ТД?
              • Как начислить пособие при рождении ребенка?
              • Пособие по временной нетрудоспособности
              • Пособие по беременности и родам
              • Как в программе 1С:Управление нашей фирмой сформировать отчет о поступлении денег в разрезе ответственных менеджеров.
              • Как в программе 1С:Управление нашей фирмой ред. 3.0 удалить дубли подразделений.
              • Мои задачи в программах 1С:Предприятие 8
              • Журнал регистрации 1С
              • Выгрузка архивной копии базы 1C в файл
              • Поиск и удаление дублей
              • Как скопировать строки из одного документа в другой?
              • Как протестировать на ошибки информационную базу
              • Обновление адресного классификатора ФИАС
              • У нас есть программа, а сейчас мы открываем/купили новую фирму. Что нам делать с 1С?
              • Как расширить количество одновременно работающих пользователей в программе?
              • 1С:Fresh (Облако)
                • Администрирование
                  • Как перенести базу из фреша в локальную версию
                  • Как завершить сеанс в 1С:ФРЕШ
                  • Как использовать обработку в 1С: Фреш
                  • Для чего нужен сервис 1cfresh.com?
                  • Как зарегистрироваться в сервисе 1cfresh.com
                  • Установка и использование тонкого клиента в Windows
                  • Какой браузер лучше выбрать для работы в 1cfresh.com
                  • Как создать новую пустую базу в 1С:Fresh
                  • Как перенести существующую базу 1с в облако
                  • Как отправить Заявление на подключение ЭДО ПФР из 1C
                  • Отправка квитанции о подтверждении приёма требования
                  • Как распечатать заявление и сертификат для подключения 1С-Отчетности
                  • Типовые ошибки ПФР
                    • ЭЦП проставлено сертификатом на который нет заключенного соглашения
                    • Не найден сертификат получателя зашифрованного сообщения !
                    • ЭП проставлена НЕАКТИВНЫМ сертификатом
                    • Что делать, если надо заблокировать подпись?
                    • Что делать, если за вас сдали корректировку?
                    • Электронный листок нетрудоспособности (ЭЛН)
                    • Очистка локального кэша «1С:Предприятие 8»
                    • Настройка Тонкого Клиента 1С для работы с информационной базой в 1С:ГРМ
                    • Хочу попробовать сервис 1C: Готовое рабочее место
                    • Что входит в «1С: Комплект поддержки базовый для ГРМ»
                    • Сколько места доступно пользователю в 1С:ГРМ?
                    • Описание тарифа 1C:ГРМ «Специальный»
                    • Какие конфигурации доступны в 1C: Готовое рабочее место?
                    • Описание тарифа 1C:ГРМ «Индивидуальный»
                    • Описание тарифа 1C:ГРМ «Бизнес»
                    • Описание тарифа 1C:ГРМ «Базовый»
                    • Обмен электронными документами между разными системами ЭДО
                    • Какие документы нужны для получения электронной подписи?
                    • Быстрый старт
                    • Формирование соглашений о переходе на КЭДО
                    • Как с помощью Кабинета сотрудника собрать график отпусков
                    • Множественное согласование заявления на оплачиваемый отпуск
                    • Запрос единовременной выплаты и материальной помощи к отпуску через сервис «1С:Кабинет сотрудника»
                    • Стоимость сервиса 1С: Кабинет сотрудника
                    • Работаем с API 1С: Кабинет сотрудника — на примере Postman
                    • Как можно отразить списание со склада канцелярских товаров и других материальных ценностей на внутренние (общехозяйственные) нужды подразделения организации в программе «Управление Торговлей»?
                    • Как в УТ включить в себестоимость купленных товаров услуги сторонних организаций по погрузке, доставке?
                    • Организация оказывает услуги по проведению ремонта бытовой техники. Как можно в 1С:Управление Нашей Фирмой отразить списание материалов, чтобы их стоимость повлияла на себестоимость услуги?
                    • Вопросы и ответы на тему «Маркировки»

                    Сопровождение 1С от профессионалов Консультации по 1С и поддержка ведения учёта.png

                    Как начислить дивиденды в программе ЗУП 3.1?

                    Заказать обратный звонок

                    И каким образом они отобразятся в 1С:Бухгалтерия после синхронизации данных?

                    Для начисления дивидендов в программе ЗУП есть специальный документ Дивиденды.

                    Данный документ находится в меню Выплаты – Прочие доходы.

                    Для начисления дивидендов в программе ЗУП есть специальный документ Дивиденды. Данный документ находится в меню Выплаты – Прочие доходы.

                    Нажимаем Создать – Дивиденды.

                    Нажимаем Создать – Дивиденды.

                    Для правильного отображения данной суммы в отчетаж 6-НДФЛ и 2-НДФЛ необходимо корректно заполнить данный документ. Указываем месяц – месяц начисления. Дата документа – дата начисления.

                    Указываем дату выплаты данного дохода. Например, 01.11.2019. Если НДФЛ с данных дивидендов перечислен в бюджет, то ставим галочку Налог перечислен – указываем дату перечисления и реквизиты платежа.

                    Обращаем внимание! Галочка «Включать в декларацию по налогу на прибыль» ставят организации — АО, и тогда данный доход попадает в отчет форме 6-НДФЛ и Приложении № 2 к декларации по налогу на прибыль.

                    Организации — ООО данную галочку НЕ СТАВЯТ. По данному физическому лицу в таком случае сдаются отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

                    Дата получения дохода для отчета 6-НДФЛ – это дата выплаты, строки 100 и 110 раздела 2 отчета 6-НДФЛ заполнятся датой выплаты, указанной в документе (в нашем случае 01.11.2019). Срок перечисления для организации от АО будет не позднее одного месяца от даты выплаты дохода, для организации от ООО срок будет датой, следующей за датой выплаты дохода.

                    Дата получения дохода для отчета 6-НДФЛ – это дата выплаты, строки 100 и 110 раздела 2 отчета 6-НДФЛ заполнятся датой выплаты, указанной в документе (в нашем случае 01.11.2019). Срок перечисления для организации от АО будет не позднее одного месяца от даты выплаты дохода, для организации от ООО срок будет датой, следующей за датой выплаты дохода.

                    Подбор получателя дивидендов осуществляется из справочника физических лиц. Выбираем физическое лицо.

                    Подбор получателя дивидендов осуществляется из справочника физических лиц. Выбираем физическое лицо.

                    Указываем сумму Начисленного дохода по дивидендам. НДФЛ программа сосчитает самостоятельно, Вам лишь нужно заполнить колонку «К выплате».

                    После проведения документа программа автоматически включит данные суммы в отчет 6-НДФЛ (и для ООО в 2-НДФЛ).

                    Дополнительно никаких выплат делать в программе Зарплата и Управление персоналом не нужно. Этот документ фактически начисляет и выплачивает данную сумму и делает перечисление НДФЛ в бюджет.

                    Обратите внимание, что в документ «Отражение зарплаты в бухучете» попадет ТОЛЬКО сумма НДФЛ с дивидендов.

                    Обратите внимание, что в документ

                    В программу Бухгалтерия предприятие в результате обмена данными перегрузится документ «Отражение зарплаты в бухучете» , который сформирует проводку по удержанию НДФЛ с дивидендов

                    Дт 75.02 Кт 68.1 – для физического лица, не сотрудника организации

                    Дт 70 Кт 68.01 – по физическому лицу, сотруднику организации.

                    В бухгалтерской программе нужно будет сделать начисление дивидендов документом – «Операции введенные вручную».

                    Дт 84.01 Кт 75.02 – для физического лица, не сотрудника организации

                    Дт 84.01 Кт 70 – для физического лица, сотрудника организации.

                    В программу Бухгалтерия предприятие в результате обмена данными перегрузится документ «Отражение зарплаты в бухучете» , который сформирует проводку по удержанию НДФЛ с дивидендов

                    Выплата дивидендов происходит в БП документами либо через банк документами «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета» либо через кассу документом «Выдача наличных».

                    Выбирайте вид операции «Прочее списание», если выплата осуществляется через банк или «Прочий расход» при выплате через кассу.

                    Дивиденды

                    personal photo

                    Начисление дивидендов учредителю–физическому лицу (сотрудник) в ЗУП 3.1

                    На общем собрании учредителей организации ООО Конфетпром 10.02.2021 принято решение по итогам 2020 года распределить часть чистой прибыли между участниками пропорционально их долям в уставном капитале общества в размере 4500000 руб., в том числе 2380000 руб. в пользу учредителя Базина А. В. – резидента РФ, который владеет 68% доли уставного капитала общества, и 1120000 руб. в пользу Джона Хьюстона – нерезидента РФ, владеющего 32% доли уставного капитала. Оба физических лица являются сотрудниками организации.

                    Выплата дивидендов произведена 01.01.2021 в безналичной форме. Организация не получала дивидендов от других юридических лиц.

                    Начисление дивидендов в бухгалтерском учет в программе Бухгалтерия 3.0

                    Основанием для отражения дивидендов в бухгалтерском учете являются решение общего собрания участников и бухгалтерская справка-расчет сумм дивидендов. Начисление дивидендов отражается на дату принятия решения о распределении чистой прибыли общества между участниками. В нашем примере – 10.02.2021.

                    Начисление дивидендов производится в бухгалтерской программе вручную. с помощью документа Операция (ОперацииОперации, введенные вручнуюСоздатьОперация).

                    Начисление дивидендов физлицу Базину А. В., резиденту РФ, сотруднику организации:

                    Дт 84.01 Кт 70 – 2380000 руб.

                    Начисление дивидендов физлицу Хьюстону Д., нерезиденту РФ, сотруднику организации:

                    Дт 84.01 Кт 70 – 1120000 руб.

                    Дивиденды

                    Регистрация начисленных дивидендов для отчетности по НДФЛ в ЗУП 3.1.

                    На дату выплаты дивидендов у организации возникает обязанность исчислить, удержать и перечислить НДФЛ. Доходы физических лиц, полученные в виде дивидендов, и суммы налога, удержанного с этих доходов для целей отражения в отчетности по НДФЛ, регистрируются в программе с помощью документа Дивиденды. В нашем примере дата выплаты дивидендов – 01.01.2021.

                    Зарплата – Дивиденды.

                    • В поле Месяц укажите месяц отражения в бухгалтерском учете сумм НДФЛ с дивидендов.
                    • Укажите организацию, дату документа.
                    • В поле Дата выплаты укажите фактическую дату выплаты дивидендов. Именно этой датой также будут зафиксированы суммы исчисленного, удержанного НДФЛ при проведении документа.
                    • Установите флаг Налог перечислен и укажите дату перечисления НДФЛ по дивидендам, а в поле Реквизиты платежа – реквизиты платежного документа. Если в документе рассчитывается НДФЛ по ставкам 13% и 15%, то устанавливать флаг не нужно. Для этого необходимо ввести документы Перечисление НДФЛ в бюджет по каждой ставке.
                    • Флаг Соответствует статье 226.1 НК РФ с 2023 г. не влияет на крайний срок перечисления НДФЛ, который отражался в расчете по форме 6-НДФЛ. С 2023 г. срок уплаты НДФЛ одинаковый как для ООО, так и АО или другого лица, признаваемого налоговым агентом
                    • В табличную часть документа введите новую строку по кнопке Подбор или Добавить, в которой:

                    в колонке Акционер укажите учредителя, которому выплачиваются дивиденды

                    в колонке Начислено укажите сумму начисленных дивидендов

                    колонка Налог на прибыль — при расчете налога по дивидендам НДФЛ может быть уменьшен на сумму налога на прибыль, исчисленный и удержанный в отношении дивидендов, полученных российской организацией.

                    колонка НДФЛ заполняется рассчитанной суммой налога по каждому учредителю
                    колонка Налог по 15 % с превышения заполняется частью налога с сумм, превышающих 5 млн рублей для резидентов

                    колонка К выплате также заполняется суммой дивидендов, которая выплачивается акционеру. Обратите внимание: по зарегистрированным с помощью этого документа суммам не образуется задолженность организации перед акционерами. Все операции по начислению и выплате дивидендов регистрируются в бухгалтерской программе

                    Если российская организация не получает дивиденды от других компаний и выплачивает дивиденды физическому лицу – налоговому резиденту РФ, то налог рассчитывается по формуле:

                    НДФЛ = Дивиденды, начисленные физлицу * Ставка налога

                    13% – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (с суммы доходов до 5 млн руб. включительно) и 15% – с суммы доходов, превышающих 5 млн рублей за налоговый период (год) (с 1 января 2021 года).

                    Расчет НДФЛ при выплате дивидендов физлицу-нерезиденту производится по формуле:

                    НДФЛ = Сумма выплачиваемых дивидендов * 15%

                    Ставка 15% применяется для нерезидентов, если иные ставки не установлены в соглашениях об избежании двойного налогообложения с иностранными государствами. Если соглашением установлено, что этот вид дохода вообще не облагается налогом в РФ, то обязанности по удержанию налога у выплачивающей стороны не возникает.

                    Статус налогоплательщика — резидент или нерезидент определяется на дату выплаты дивидендов. Налоговый нерезидент — физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданство страны, место рождения или жительства физического лица не влияют на налоговый статус.

                    В программе ставка налога определяется по статусу, указанному в карточке физического лица, установленного на дату выплаты дивидендов (Налог на доходы справочника Физические лица или Сотрудники).

                    В нашем примере НДФЛ составляет:

                    по Базину А. В. (резидент) – 309400 руб. (2380000 руб. * 13%)

                    по Хьюстону Д. (нерезидент) – 168000 руб. (1120000 руб. * 15%). На дату выплаты дивидендов сотрудник был нерезидентом.

                    Дивиденды

                    Дивиденды

                    13. Для формирования и печати справки о начислении дивидендов используйте кнопку Справка о дивидендах.

                    Дивиденды

                    Выплата начисленных дивидендов и уплата НДФЛ с дивидендов в Бухгалтерия 3.0

                    Если выплата дивидендов осуществляется через банк, то в программе выплата отражается документом Платежное поручение (Банк и кассаПлатежные поручения) и Списание с расчетного счета с видом операции Прочее списание. Если выплата дивидендов осуществляется через кассу организации, то выплата отражается документом Выдача наличных (Банк и кассаКассовые документыВыдача) с видом операции Прочий расход.

                    На перечисление НДФЛ в бухгалтерской программе необходимо создать документ Платежное поручение, а затем на основании этого документа ввести документ Списание с расчетного счета.

                    Дивиденды

                    Отражение НДФЛ с дивидендов в бухгалтерском учет в ЗУП 3.1

                    Для синхронизации данных с Бухгалтерия 3.0 в ЗУП 3.1 создается документ Отражение зарплаты в бухучете (ЗарплатаОтражение зарплаты в бухучете), в котором отразится начисление НДФЛ с доходов в виде дивидендов с видом операции – НДФЛ с дивидендов работникам.

                    Дивиденды

                    При синхронизации данных в бухгалтерской программе (АдминистрированиеНастройки синхронизации данных) появится документ Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата и кадрыОтражения зарплаты в бухучете), в котором содержатся проводки по удержанному НДФЛ с дивидендов.

                    Дт 70 Кт 68.01.1 – на сумму удержанного НДФЛ по физическому лицу, являющегося сотрудником организации.

                    Начисление дивидендов учредителю-физическому лицу (не сотрудник) в ЗУП 3.1

                    На общем собрании учредителей организации ООО Конфетпром 10.02.2021 принято решение по итогам 2020 года распределить часть чистой прибыли между участниками пропорционально их долям в уставном капитале общества в размере 3500000 руб., в том числе 2380000 руб. в пользу учредителя Александровой М.Г. – резидента РФ, который владеет 68% доли уставного капитала общества, и 1120000 руб. в пользу Роберта Патрика – нерезидента, владеющего 32% доли уставного капитала. Оба физических лица не являются сотрудниками организации.

                    Выплата дивидендов произведена впервые в 2021 году 01.02.2021 в безналичной форме. Организация не получала дивидендов от других юридических лиц.

                    Начисление дивидендов в бухгалтерском учете

                    • В программе Бухгалтерия 3.0

                    Основанием для отражения дивидендов в бухгалтерском учете являются решение общего собрания участников и бухгалтерская справка-расчет сумм дивидендов. Начисление дивидендов отражается на дату принятия решения о распределении чистой прибыли общества между участниками. В нашем примере – 01.02.2021.

                    Можно произвести начисление вручную с помощью документа Операция (Операции – Операции, введенные вручнуюСоздатьОперация) или документом Начисление дивидендов (Зарплата и кадры – Начисление дивидендов или Операции). Во втором случае в документе Дивиденды из программы ЗУП 3.1 нужно удалить сумму исчисленного налога, чтобы в учете не была отражена проводка по удержанному НДФЛ, т. к. проводка по НДФЛ будет синхронизирована в последующем из программы ЗУП 3.1 в бухгалтерскую программу.

                    Начисление дивидендов физическому лицу – Александровой М.Г. резиденту РФ, не сотруднику организации:

                    Дт 84.01 Кт 75.02 – 2380000 руб.

                    Начисление дивидендов физическому лицу – Патрику Р., нерезиденту РФ, не сотруднику организации:

                    Дт 84.01 Кт 75.02 – 1120000 руб.

                    Дивиденды

                    Регистрация начисленных дивидендов для отчетности по НДФЛ в ЗУП 3.1

                    На дату выплаты дивидендов у организации возникает обязанность исчислить, удержать и перечислить НДФЛ. Доходы физических лиц, полученные в виде дивидендов, и суммы налога, удержанного с этих доходов для целей отражения в отчетности по НДФЛ, регистрируются в программе с помощью документа Дивиденды. В нашем примере дата выплаты дивидендов – 01.02.2021.

                    Зарплата – Дивиденды.

                    • В поле Месяц укажите месяц отражения в бухгалтерском учете сумм НДФЛ с дивидендов.
                    • Укажите организацию, дату документа и сотрудника.
                    • В поле Дата выплаты укажите дату выплаты дивидендов. Именно этой датой будут зафиксированы суммы исчисленного, удержанного НДФЛ при проведении документа.
                    • Установите флаг Налог перечислен и укажите дату перечисления НДФЛ по дивидендам, а в поле Реквизиты платежа – реквизиты платежного документа. Если в документе рассчитывается НДФЛ по ставкам 13% и 15%, то устанавливать флаг не нужно. Для этого необходимо ввести отдельные документы Перечисление НДФЛ в бюджет по каждой ставке.
                    • Флаг Соответствует статье 226.1 НК РФ с 2023 г. не влияет на крайний срок перечисления НДФЛ, который отражался в расчете по форме 6-НДФЛ. С 2023 г. срок уплаты НДФЛ одинаковый как для ООО, так и АО или другого лица, признаваемого налоговым агентом
                    • В табличную часть документа введите новую строку по кнопке Подбор или Добавить, в которой:

                    в колонке Акционер укажите учредителя, которому выплачиваются дивиденды

                    в колонке Начислено укажите сумму начисленных дивидендов

                    колонка Налог на прибыль — при расчете налога по дивидендам НДФЛ может быть уменьшен на сумму налога на прибыль, исчисленный и удержанный в отношении дивидендов, полученных российской организацией.

                    колонка НДФЛ заполняется рассчитанной суммой налога по каждому учредителю
                    колонка Налог по 15 % с превышения заполняется частью налога с сумм, превышающих 5 млн рублей для резидентов

                    колонка К выплате также заполняется суммой дивидендов, которая выплачивается акционеру. Обратите внимание : по зарегистрированным с помощью этого документа суммам не образуется задолженность организации перед акционерами. Все операции по начислению и выплате дивидендов регистрируются в бухгалтерской программе

                    Если российская организация не получает дивиденды от других компаний и выплачивает дивиденды физлицу – налоговому резиденту РФ, то налог рассчитывается по формуле:

                    НДФЛ = Дивиденды, начисленные физлицу * Ставка налога

                    13% – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (с суммы доходов до 5 млн руб. включительно) и 15% – с суммы доходов, превышающих 5 млн рублей за налоговый период (год) (с 1 января 2021 года).

                    Расчет НДФЛ при выплате дивидендов физлицу-нерезиденту производится по формуле:

                    НДФЛ = Сумма выплачиваемых дивидендов * 15%

                    Ставка 15% применяется для нерезидентов, если иные ставки не установлены в соглашениях об избежании двойного налогообложения с иностранными государствами. Если соглашением установлено, что этот вид дохода вообще не облагается налогом в РФ, то обязанности по удержанию налога у выплачивающей стороны не возникает.

                    Статус налогоплательщика — резидент или нерезидент определяется на дату выплаты дивидендов. Налоговый нерезидент — физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданство страны, место рождения или жительства физического лица не влияют на налоговый статус.

                    В программе ставка налога определяется по статусу, указанному в карточке физического лица, установленного на дату выплаты дивидендов (Налог на доходы справочника Физические лица или Сотрудники).

                    В нашем примере НДФЛ составляет:

                    по Александровой М. Г. (резидент) – 309400 руб. (2380000 руб. * 13 %)

                    по Патрику Р. (нерезидент) – 168000 руб. (1120000 руб. * 15 %). На дату выплаты дивидендов сотрудник был нерезидентом.

                    Дивиденды

                    12. Для формирования и печати справки о начислении дивидендов используйте кнопку Справка о дивидендах.

                    Дивиденды

                    Выплата начисленных дивидендов и уплата НДФЛ с дивидендов в Бухгалтерия 3.0

                    Если выплата дивидендов осуществляется через банк, то выплата отражается документом Платежное поручение (Банк и кассаПлатежные поручения) и Списание с расчетного счета с видом операции Прочее списание. Если выплата дивидендов осуществляется через кассу организации, то выплата отражается документом Выдача наличных (Банк и кассаКассовые документыВыдача) с видом операции Прочий расход.

                    Если для начисления дивидендов использовался документ Начисление дивидендов, в документах на выплату укажите вид операции Перечисление дивидендов и документ-основание, которым дивиденды были начислены. Документ на выплату можно сформировать из документа Начисление дивидендов по кнопке Выплатить.

                    На перечисление НДФЛ в бухгалтерской программе необходимо создать документ Платежное поручение, затем на основании этого документа ввести документ Списание с расчетного счета.

                    Дивиденды

                    Отражение НДФЛ с дивидендов в бухгалтерском учете в ЗУП 3.1

                    Для синхронизации данных с Бухгалтерия 3.0 в ЗУП 3.1 создается документ Отражение зарплаты в бухучете (ЗарплатаОтражение зарплаты в бухучете), в котором отразится начисление НДФЛ с доходов в виде дивидендов с видом операции – НДФЛ с дивидендов.

                    Дивиденды

                    При синхронизации данных в бухгалтерской программе (АдминистрированиеНастройки синхронизации данных) появится документ Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата и кадрыОтражения зарплаты в бухучете), в котором содержатся проводки по удержанному НДФЛ с дивидендов.

                    Дт 75.02 Кт 68.01.1 – на сумму удержанного НДФЛ по физическому лицу, не являющегося сотрудником организации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *